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公司应收款项管理制度
总则
第一条为促进企业资金进入良性循环。加速资金周转，提高资金利用率。
防止坏账的发生。 减少收账费用和损失。 按国家财经法规规定， 并结合公司具体
情况制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付
账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜
时，应遵循本铜度的规定。
应收款项管理
第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用
调查，并报告销售主管，赊销金额X万元以上者报总经理决定是否予以赊销。为 了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：
．签订购销合同。
．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
3．延期付款的违约责任。
．是否具有保证人。
．是否具有法律公证。
第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同 （ 附出库
单 ）及汇款 （付款凭证 ）为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位
名称设置明细帐。
第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。
第七条建立应收款内部管理报告制度。
．分管应收款项的财务人员在每月 20 日前对上月账中的应收款项进行清
理，
并根据工程 （购销 ）合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析，对拖欠货
款 （工程合同超过 2 个月，购销合同超过 1 个月 ）理出清单，并理出潜在核销账
款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准后执行。
． 分管其他应收款的财务人员在每月 i0 日前对上月未按公司规定归还借款
的部门和个人账中的应收款项进行清理。 对不按规定及时还款的个人扣发当月工
资， 并通知有关部门领导及时催收； 对超期 1 个月还未归还借款的部门． 通知保
卫部门配合催收。
3 ．负责收款的部门在接到超期应收款通知单后。应在 24 小时内上报收款
时
限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。有关工作内容填人催收单，
形成文件记录。妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。企业发生
因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的。 应依情节轻重和损失大小