防范非法集资PPT教案.pptx

会计学
1
防范非法集资
第1页/共37页
目 录
非法集资的表现形式
一
非法集资的危害后果
二
保险类非法集资分析
三
保险类非法集资案例
四
非法集资的防范提示
五
第2页/共37页
（一）定义
...定义
所谓“非法集资”，是指单位或者个人未依照法定的程序经有关部门批准，以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或者其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物及其他利益等方式向出资人还本付息给予回报的行为...
第3页/共37页
（二）特征
没有经有关部门批准，或是超越了批准部门批示的范围
承诺还本付息或给与回报。还本付息的方式有多种，最常见的是货币形式，也有实物形式和其它形式
集资的对象是“不特定的对象”，是指社会公众，而不是指特定少数人
未经批准
承诺回报
向公众筹集资金
合法掩盖非法
非法集资具有活动隐蔽、花样翻新、跨区域犯罪等特点，往往导致防范难、识别难、处置难。
与受害人签订合同，伪装成正常的生产经营活动。
第4页/共37页
，一步步将群众骗入泥潭
，编造“一夜成富翁”的神话
--暴利引诱，是所有诈骗犯罪分子欺骗群众的不二法门。不法分子为吸引更多的群众，往往许诺投资者以奖励、积分返利等形式给予高额回报。为了骗取更多的人参与集资，非法集资者开始是按时足额兑现先期投入者的本息，然后是拆东墙补西墙，用后集资人的钱兑现先前的本息，等达到一定规模后，便秘密转移资金，携款潜逃。
--有的以种植仙人掌、螺旋藻、芦荟、火龙果、冬虫夏草、养殖蚂蚁、黑豚鼠、梅花鹿、家禽再回收等名义，骗取群众资金；有的以开发所谓高新科技产品为名吸收公众存款；有的编造植树造林、集资建房等虚假项目，骗取群众“投资入股”；有的以商铺返还等方式，承诺高额固定收益，吸收公众存款。
（三）手段及表现形式1/3
第5页/共37页
，用合法的外衣或名人效应骗取群众的信任
，让群众在眼花缭乱的新名词前失去判断
--有的利用电子黄金、投资基金、网络炒汇等新的名词迷惑群众，假称为新投资工具或金融产品；有的利用专卖、代理、加盟连锁、消费增值返利、电子商务等新的经营方式，欺骗群众投资。
--为给犯罪活动披上合法外衣，不法分子往往成立公司，办理完备的工商执照、税务登记等手续，以掩盖其非法目的，而无实际经营或投资项目。这些公司采取在豪华写字楼租赁办公地点，聘请名人作广告等加大宣传，骗取群众信任。
（三）手段及表现形式2/3
第6页/共37页
，不断扩大受害群体
，通过虚拟空间实施犯罪、逃避打击
Your text in here
--不法分子租用境外服务器设立网站或设在异地，发展人头一般用代号或网名。有的还通过网站、博客、论坛等网络平台和 QQ、MSN等即时通讯工具，传播虚假信息，诱骗群众上当。一旦被查，便以下线不按规则操作等为名，迅速关闭网站，携款潜逃。（如P2P网络借贷-东方神投、庞氏骗局）
--许多非法集资参与者都是在亲戚、朋友的低风险、高回报劝说下参与的。犯罪分子往往利用亲戚、朋友、同乡等关系，以高额利息诱惑，非法获取资金。有些已经加入的传销人员，在传销组织的精神洗脑或人身强制下，为了完成或增加自己的业绩，不惜利用亲情、地缘关系拉拢亲朋、同学或邻居加入，有的连自己的父母、配偶和子女都不放过，造成亲情反目，导致人间悲剧。
（三）手段及表现形式3/3
第7页/共37页
目 录
非法集资的表现形式
一
非法集资的危害后果
二
保险类非法集资分析
三
保险类非法集资案例
四
非法集资的防范提示
五
第8页/共37页
（一）非法集资的危害1/3
非法集资资金断裂时，正是案件暴露时！
理财变成了“破财”！
集资诈骗使参与者遭受经济损失
集资诈骗严重干扰正常的经济、金融秩序极易引发社会风险
集资诈骗容易引发社会不稳定，严重影响社会和谐
对社会来说
第9页/共37页
（一）非法集资的危害2/3
非法集资资金断裂时，正是案件暴露时！
理财变成了“破财”！
面临法律诉讼压力，可能造成巨大的经济损失
损害公司社会声誉，一旦媒体炒作，损害更是巨大，直接影响到业务发展
维稳工作、排查和接受检查工作等将严重影响公司的日常经营管理
对公司来说
成为当地政府、保监会等高度关注对象，承受巨大的行政、监管压力
2