汇和公司借款及管理费用报销办法.doc

汇和公司借款及管理费用报销办法.doc借款和费用报销办法
一、 总 则
1、 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着 合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本办法。
2、 本办法中所称费用是指差旅费、交通费、业务招待费、通讯 费、办公费及其他费用等。
3、 本制度使用对象为公司总经理以下人员,总经理及项目经理费 用按实报销。
二、 备用金借支限额及报批程序
4、 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可 向财务部预支一定数额的备用金。其中职工食堂伙食费备用金借支 5000元，车辆加油备用金2000元，日常业务接待备用金5000元， 材料采购员备用金
5、 备用金借支程序：借支人填制借支单，按本办法第10条规定 权限审批后交稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的凭证付款。
借支5000元以上的大额暂借款或备用金须提前一天通知财务 部。
6、 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可 预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接 支取现金。
实行定额备用金制度的人员及额度须经财务部和总经理认可。
7、 备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备 用金，实行定额备用金的借支人须每两个月结清一次。借支人必须按
规定及时结清备用金，前款不清后款不借。
每年12月31日前，除12月下旬借支的外，所有个人借支的备 用金都必须结清归还，预期不还的，一次或分次从工资中扣回。
三、费用报销程序
8、 费用报销程序：报销人按第9条要求自行粘贴票据并填制费 用报销单或差旅费报销单，按第10条规定权限审批后，出纳根据审 批后的凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余额。
9、 对原始票据的要求：
所有票据必须是合法的正式发票，原则上不允许出现白条 或收据。特殊情况需事前请示，经部门负责人、财务部批准后方可特 殊处理。如有白条，必须与正式发票分开粘贴，抬头是对方单位的视 同白条。
原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单 大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的 相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖 向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通行票等不同类别 和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。
根据费用报销表格详细填列报销人、报销日期、报销事由 等信息。
如遇特殊要求的按财务部门的要求进行粘贴报销。
四、 审批权限
10、 备用金借支和费用报销审批权限
备用金借支由部门负责人确认，主管副总经理审核，会计 复核数据，财务负责人复核，报总经理审批。
费用的报销，由部门负责人确认，主管副总经理审核，会 计复核数据，财务负责人核准，报总经理审批。
部门负责人的备用金借支和费用报销，由主管副总经理审 核，会计复核数据，财务负责人复核后，报总经理审批。
副总经理的费用报销由财务负责人审核后，报总经理审批。
财务负责人和总经理的费用报销交叉审批。
五、 交通费、差旅费、通讯费及其他费用报销按现行标准及上述 程序报销。
六、 业务招待费报销
11、 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生 的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。
12、 各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐。需要到 外面宴请的