会计模拟做账练习.doc

说明 1、企业名称:潍坊动力机械公司 2、企业简介:该公司为一般纳税人企业,所生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率 17% , 运输费用增值税税率为 7% ;装卸费按产品重量分配;该公司现有职工 200 人,公司法人代表李鹏;该公司位于潍城区鸢飞大街 198 号;公司设一个基本生产车间,生产甲、乙产品,本月产品全部完工入库,无期初、期末在产品。 3、会计核算方法: (1)记账凭证采用通用记账凭证; (2)采用科目汇总表核算形式; (3)材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价; (4)产品成本计算内容简化,方法省略; (5)明细核算只核算“原材料”、“库存商品”科目,其余明细账不作要求。 4、核算期间: 2006 年8月份一个月的经济业务。 5、要求: (1)根据上月末的期末余额,建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账;并登记 8月份的期初余额; (2)根据发生的经济业务(业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现),填制记账凭证; (3)期末结转损益类账户余额(不需要原始凭证); (4)按要求登记有关的日记账和明细账; (5)期末根据各种记账凭证,采用全部汇总方式编制科目汇总表,并登记总账; (6)结出有关账户的发生额及余额; (7)按要求编制资产负债表、利润表; (8)按记账凭证日期排好顺序,用夹子夹牢; (9)按日记账、明细账、总账的顺序排好,用夹子夹牢。潍坊动力机械公司 2006 年 7 月总账及有关明细账月末余额资产类科目金额负债和所有者权益金额现金 1500 短期借款 150000 银行存款 550000 应付票据 90000 其他应收款---- 张强 4200 800 应付账款---- 山水公司 180000 120000 ---- 李莹 3400 ---- 泉城公司 60000 原材料 A材料( 250 吨单价 1100 元) B材料( 100 吨单价 元) 314750 275000 39750 应交税金---- 未交增值税---- 应交城建税 21400 20000 1400 库存商品- 甲产品( 2000 件单价 300 元) --乙产品( 1000 件单价 350 )950000 600000 350000 应付福利费 11750 应付工资 300000 固定资产 4239168 预提费用 1500 减:累计折旧 893868 其他应交款 600 实收资本 3359000 盈余公积 143000 资本公积 158100 本年利润 750400 资产合计 5165750 权益合计 5165750 潍坊动力机械公司 2006 年 1----7 月总账及有关明细账月末余额主营业务收入 8486000 主营业务成本 6268000 主营业务税金及附加 51000 其他业务收入 24000 其他业务支出 16000 营业费用 537000 管理费用 412000 财务费用 109100 投资收益 4000 营业外收入 6800 营业外支出 7700 所得税 369600 接受投资收据 200 6年8月1日字第 89号投资单位济南钢铁集团投资日期 200 6年8月1日投资项目现金投资期限备注货币资金 1 50000 —共计人民币( 大写) 壹拾伍万元整￥ 中国工商银行进账单( 收款通知) 200 6年8月1日收款人全称潍坊动力机械公司付款人全称济南钢铁集团账号 098--5674321 账号市交通银行开户银行市工商银行开户银行 234-98675445 人民币壹拾伍万元整( 大写) 百十万千百十元角分￥15000000 票据种类转账收款人开户银行盖章收款收据 2006 年8月3日字第 90号 1— 2/2 1— 1/2 2— 1/2 今收到王丽交来的出差借款余额现金人民币( 大写) 捌拾捌元整￥ 备注: 出纳: 制单: 单位盖章: 差旅费结算单 2006 年8月3日姓名王丽出差地点北京出差事由出差日期起:7月 28日止8月3日出差人职务乘火车费自站至站金额说明: 原借款 800 元乘汽车费自站至站金额乘费自站至站金额行李运费千克每千克元金额出差补助天定额金额旅馆费天单价金额其他金额合计金额小写￥ 大写柒佰壹拾贰元整单位负责人出差人王丽中国工商银行转账支票存根支票号码:398865 科目: 对方科目: 签发日期: 2006 年8月8日收款人: 潍坊市税务局金额: 22000 用途: 缴纳税款备注: 复核: 记账: 增值税专用缴款书填制日期:2006 年8月8日编号:01234 收款人全称市税务局纳款人全称潍坊动力机械公司预算级次账号 45698321 收缴金库开户银行潍坊工商银行税款所属日期: 2006 年 7月税款限缴日期 2006 年 8月 1