信用社合规建设论文--浅谈农村信用社合规文化建设.doc

信用社合规建设论文--浅谈农村信用社合规文化建设.doc信用社合规建设论文一浅谈农村信用社合
规文化建设
信用社合规建设论文一浅谈农村信用社合规文化建设 一'对合规文化的理论认识
合规文化是人类认识自然与社会过程中，逐渐形成并 不断强化的文明与进步的成果。合规的意识可以追朔自蛮 荒时代，人们对自然规律的感悟与遵循，或者揉和了对未 知事物的恐惧而寻求某种至高无上的指引（比如合乎神' 天意的规则），以得到庇护，得以消除内心恐惧或现实和未 来的灾难（风险）祈求。随着社会演进，合规文化逐渐成 为法治社会追逐高效率'低成本社会运行模式的搏弈或者 选择的必然结果，并在民众的内心' 意识' 行为习惯上， 沉淀了深厚的对法律' 规则的信仰，以及道德良知的自我 控制。简而言之，合规文化当有以下特征：
1'存在一个科学'健全的规则体系。这一规则体系有 着一种沉淀的力量，以及民众“不二”信仰的力量。
2、 大众对这些规则的充分理解，并在内心建立追寻的 理想或敬畏的习性，在思维上首先以这些规则优先的考量, 并认为遵循这些规则天经地义，行为上已经形成一种自觉 的习惯。即具有典型的大众性的基本特征。
3、 规则体系的演变，具有渐进性。甚至需要伟大的思
想或力量才能得到推进，并存在反复。
4、 合规文化存在两个层次。首先是符合国家法律'法 规' 规章' 行业管理和自律规则层次上的合规文化。这一 层次是最基本的' 最起码的文化要求层次。其次是企业法 人治理结构' 内部经营、管理以及所有的活动都遵循有效 的规范进行的文化层次。这是合规文化的高级层次。
5、 无论哪一个层次的合规文化，都只是企业文化的一 个基础的存在形态。企业文化整体上是以企业核心目标为 价值趋向，不断有效地创造价值，在通过其产品'服务满 足社会公众' 企业员工' 投资人的均衡和谐需求中，追逐 持续有效的利润最大化，给投资人以最优的回报。
二'农村信用社合规文化的定义
顾名思义，合规文化是符合某种规则的状态和习性。
农村信用社作为银行业金融机构中的一员，其合规文化自 离不开同业合规文化的整体形态，同时，其合规文化建设, 有规避风险的功利需求。
目前，国际巴塞尔银行监管委员会关于合规风险有这 样的定义，“合规风险是指，银行因未能遵循法律' 监管规 定' 规则' 自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行 自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚' 重大财务损失或声誉损失的风险。”很显然，合规风险的定 义与我们比较熟知的银行三大风险（信用风险' 市场风险'
操作风险）是有所不同的。其主要的不同之处在于，合规 风险简单地说是银行做了某种违背规则的，不该做的事
（违法' 违规' 违德等）所招致的风险或损失。这种风险, 银行自身行为的主导性比较明显。因此，巴塞尔委员会将 合规风险界定为一种需要独特管理技术和专业人员管理的 风险，甚至将合规视为“银行内部的一项核心风险管理活 动”。从中，我们可以看出，合规文化中的“合规”就是指 使银行的活动应当遵循的法律法规' 监管规定、规则' 自 律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的规 章制度和行为准则。
因此，农村信用社合规文化是乎可以定义为，农村信 用社存在的，得到企业和员工充分理解'信仰并自觉习惯 遵循规则体系的状态。从这一定义，可以看出，侧重于以 下几个方面：
一是存在一个规则体系。包括国家的法律' 法规' 监 管规定'规则' 自律性组织制定的有关准则，以及适用于 自身业务活动的规章制度和行为准则或行为规范。
二是这个体系的规范，得到充分的理解' 信仰，并自 觉:习惯遵循。用通俗的语言讲，就是合规的观念和意识渗 透到每个员工观念' 意识' 思想' 行为之中，人人都自觉 循规，事事都能合规，合规已经成为一种最基本的要求， 并得到有效习惯性遵循。
三是这种文化状态，符合信用社自身的利益，能够满 足追逐高效率'低成本持续有效的运行模式。
三'建设合规文化的意义
从农村信用社合规文化的定义看，具有的理想成分很 重，且有功利的目的，并与现实存在很大的差距。正因如 此，才存在建设合规文化的意义。
具体来讲，农村信用社建设合规文化的意义可以包括 以下一些方面：
一是有利于实现追逐高效率' 低成本持续有效发展' 盈利和控制风险。当合规成为一种基本的要求，并得到习 惯性的遵循，可以有效降低监督控制成本' 增强制度的低 成本执行力' 提高管理效率，有效消除违规带来的监管责 任成本' 处罚经济损失' 对业务的限制发展机会丧失成本, 提升企业的外部形象。
二是在建设合规文化过程中，合规作为一种基本的要 求，不断得到强化' 认同，形成了文化转型的强制推动氛 围，能够在实现合规文化“状态”过程中，保障企业的持 续稳健健康发展，消除依靠违规博弈的大起大落异常不确 定