医院财务监督检查制度.doc

病院财政外部监视轨制
为了习惯病院疾速开展的需求，进一步增强病院财政治理轨制化、
规范化，使病院财政系统得以无效运转，以确保病院资产完好及管帐
信息的实在性、精确性，特制订财政外部监视反省轨制。
一、设破财政监视反省小组
反省小组活期、不活期的对病院财政履行状况进展监视反省，对发
现的咨询题跟单薄环节，要采用无效督导办法，改良跟完美病院财政
治理轨制。
二、施行细那么
（一）、财政估算监视反省
，所有支出、支出能否全体纳
入估算治理。
、进出均衡、兼顾兼顾、保障重点的
原那么，能否迷信公道。
，能否按已体例的估算构造支出、布置支出。
，能否做出迷信、客不雅地剖析并采用了改良
办法。
（二）、财政支出监视反省
，能否由财
务部分一致核算、一致治理，能否设破帐外帐跟“小金库”。
、出纳员能否按规则的收款顺序跟请求进展任务，
有无不按规则操持的景象。

员，有无不迭时交款或不交款景象。
4．出纳员能否准时将发作的支出实时入账。
，能否按请求发放、注销，
跟踪收款单子运用的全部环节，能否存在单子丧掉等景象；反省票
据治理员能否进展仔细考核门诊、住院退费单子、所附凭据能否完
整及退费审批状况。
，能否实时精确的将发作的预收金进出
入帐，月末能否将预收明细账余额并与总帐金额核查。
（三）、货泉资金领取监视反省
、能否严厉履行审批程
序、能否存在越权审批行动。
、能否严厉依照医
院财政管帐轨制的规则确认、核算支出。

管。
，抽查银行对帐单、银行日
记帐、银行存款余额调理表，核查能否符合。
，支出能否实时精确
下帐。
（四）、药品、库存物质操纵监视反省
、库存物质的推销能否按照国度相干规则，验支出库手续是
否完全；出库单能否填写详确、出库手续能否完全。
2．部分管帐能否严厉依照财政轨制操持进出库手续、能否实时记
账、实时按财政科请求上报月末报表；进出库单子汇总金额能否与
月末汇总表、账簿分歧。
，对帐状况怎样，关于
不符合的帐目能否按财政轨制进展调剂处理。
，清点出什物与帐簿不符的状况
能否查明缘故，并采用响应的办法进展处理，能否存在物质破坏、
临时积存而未采用处理办法的景象。对药品、库存物质的盘盈、盘
亏、毁损的处理顺序能否齐备。
（五）、牢固资产监视反省
、年夜修缮、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿
让渡等环节的管帐核就能否履行国度有关执法法例跟病院管帐制
度，牢固资产技巧改革、年夜修缮交换上去的资料零部件能否存在越
权处理或处理