公司的预算管理规章制度.doc

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预算管理制度(试行)

，提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序的进展，特制定本制度。
。全面预算以业务预算、资本预算为根底，以盈利为目标，以现金流为核心。
，完成公司既定的经营战略目标。
。公司预算委员会作为预算计划的领导机构，领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构，负责组织实施公司的预算。预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务部负责控制、分析和检查。
，每月进展调整，按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。
：坚持效益优先原如此，实行总量平衡，进展全面预算管理；坚持积极稳健原如此，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原如此，确保切实可行。
。


预算委员会主任：总经理
预算委员会委员：行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供给部经理、生产部经理、销售部经理 。
执行委员：财务部经理

通过研究制定公司年度经营战略与经营计划拟订公司预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和方法：审议、平衡预算方案，组织下达预算；审查各部门的预算，协调各部门的预算编制和执行中的问题；组织审计、考核预算的执行情况，督促各部门完成财务预算目标。
根据市场变化，在预算期内与时调整公司年度经营战略与经营计划，修改年度经营预算；审批各部门预算调整方案；实施预算控制，定期比拟实际业绩与预算业绩，分析两种业绩的差异，做出管理决策，提出纠正不利趋势的措施；分析总结预算执行情况。
，其职责：负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作：
汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论；跟踪监视预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异与原因，提出改良管理的措施和建议；给各部门提供编制预算的各种报表，培训和指导公司各部门编制预算；据年度预算执行情况，编报预算执行情况与分析建议报告；处理其他有关预算推行中出现的问题。
、上报程序
"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"的程序进展。
上报预算草案每月25日前，各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部，由财务部负责汇总后提交公司预算委员会；下达目标：每月27日前公司预算委员会根据公司开展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步，提出下月公司经营战略目标，并确定预算编制原如此和各部门预算的经营目标，由财务预算委员会下达各预算执行部门；
编制上报：公司预算委员会下达的经营目标和原如此，结合自身经营特点以与的执行条件，提出详细的预算方案，于28日前上报公司财务部；
审查平衡：公司财务部对各预算执行单位上报的预算方案进展审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算委员会进展协调，对发现的问题提出初步调整的意见，于28日前反应给有关预算执行部门予