财务管理制度.docx

财务管理制度 总则 目的为加强财务管理, 根据国家有关法律、法规及财务制度, 结合本站具体情况,制定本制度。 宗旨财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上, 严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大本站经济实力为宗旨。 原则财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算, 在本站经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支, 降低消耗, 增加积累。 财务机构与会计人员 财务机构本站设会计 1 名,出纳 1 名,统计员 1 名。 财务人员职责 会计职责 流动资金核算 A、拟订流动资金管理和核算实施办法, 参与核定流动资金定额, 实行管用结合与资金归口分级管理。 B、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度, 组织流动资金供应。 C 、定期考核流动资金使用效果, 不断加速流动资金调动。 固定资产核算 A、拟订固定资产管理与核算实施办法, 划定固定资产与低值易耗品的界限, 编制固定资产目录。 B 、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划。 C 、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续, 进行明细登记核算, 定期进清查核对, 做到帐物相符。 D 、按制度规定计提固定资产折旧。 E、参与固定资产的清查盘点, 分析固定资产的使用效果, 促进固定资产的合理使用, 提高固定资产利用率。 材料核算 A 、会同有关科室拟订材料管理与核算实施办法, 建立健全材料收发、保管和领用手续制度。 B 、根据需要及市场情况会同有关科室制定采购计划。 C 、审计材料采购用款计划, 控制材料采购, 掌握市场价格, 审查发票等凭证, 考核材料的消耗。 D 、建立材料明细登记帐, 进行明细核算, 做到帐物相符, 核算清楚; 参与库存材料的清查盘点, 对盘盈盘亏提出处理意见, 经批准后作出处理。 工资核算 A 、按计划控制工资总额的使用。 B 、审核工资表, 计算发放工资; 按制度规定计提发放奖金。 C 、进行工资明细核算。 成本核算 A 、拟定成本核算办法, 建立健全成本核算工作程序, 编制成本费用计划。 B、拟订生产经营成本、费用开支范围, 掌握成本费用开支情况, 登记成本费用明细帐, 按规定编制成本报表上报。 C 、考核、分析成本费用开支情况, 积极挖潜节支, 提出改进意见, 努力降低成本费用支出。 利润核算及分配 A 、编制利润计划, 将年度利润指表分解落实到科室。 B、做好利润明细核算, 正确计算生产经营、销售收入和其他收入, 认真审核和计算各项成本费用支出, 准确计算利润, 按制度计算和上交税, 制作并登记有关的明细帐, 编制利润报表上报。 C 、考核、分析利润完成情况, 积极挖潜节支, 提出改进建议和措施,努力提高利润。 往来结算 A 、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的预收、预付、应收、应付、备用金等往来款项。 B 、按合同或规定要计收利息的, 应正确计息, 一并在往来帐项上计收, 年终时应抄列清单, 与有关单位或个人核对, 催收催结。 专项