财务指标计算公式超全.docx

Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
财务指标计算公式超全
财务指标计算公司公式
一、盈利能力分析
=（净利润÷销售收入）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强
=（净利润÷总资产）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强
=（净利润÷股东权益）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强
=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强
=（营业利润÷营业收入）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强
=（利润总额÷成本费用总额）×100% 该比率越大，企业的经营效益越高
二、盈利质量分析
=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100% 与行业平均水平相比进行分析
=（经营现金净流量÷净利润）×100% 该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1
=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100% 数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高
三、偿债能力分析
=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 对比企业连续多期的值，进行比较分析
=流动资产÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
=速动资产÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
=经营活动现金流量÷流动负债 与行业平均水平相比进行分析
=（总负债÷总资产）×100% 该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全
产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益 产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全
=息税前利润÷利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）÷利息费用 利息保障倍数越大，利息支付越有保障
=经营活动现金流量÷利息费用 现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有保障
=（经营活动现金流量÷债务总额）×100% 比率越高，偿还债务总额的能力越强
四、营运能力分析
应收账款周转次数=销售收入÷应收账款 应收账款周转天数=365÷（销售收入÷应收账款） 应收账款与收入比=应收账款÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
存货周转次数=销售收入÷存货 存货周转天数=365÷（销售收入÷存货） 存货与收入比=存货÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
流动资产周转次数=销售收入÷流动资产 流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产） 流动资产与收入比=流动资产÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本 净营运资本周转天数=365÷（销售收入÷净营运资本） 净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产 非流动资产周转天数=365÷（销售收入÷非流动资产） 非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
总资产周转次数=销售收入÷总资产 总资产周转天数=365÷（销售收入÷总资产） 总资产与收入比=总资产÷销售收入 与行业平均水平相比进行分析
五、发展能力分析
=（本期股东权益增加额÷股东权益期初余额）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势
=（本期资产增加额÷资产期初余额）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势
=（本期营业收入增加额÷上期营业收入）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势
=（本期净利润增加额÷上期净利润）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势
=（本期营业利润增加额÷上期营业利润）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势
1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）
备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）
流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表