预算管理制度(DOC4页).docx

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预算管理制度
文件号
JG-M-**-**
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远卓管理顾问
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第1页
日期
2000. 5.
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1目的及适用范围
为了配合九丰集团战略计划的实施， 协调组织各部门的工作（包括集团公司和 各下属公司），有效监控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业 绩要求，并为绩效考评提供基本的依据，特制定本预算制度。
本制度适用范围为九丰集团公司及各下属区域、地域公司。
本制度由九丰集团总裁办负责制定，其解释权及修改权属总裁办。
本制度自200年 月 日起执行。
2职责
集团董事会负责对年度预算大纲、集团整体预算和预算调整的审定。
总裁负责对年度部门预算、功能性预算及预算调整的初审，对季度、月度预算 进行的审定。
集团财务部负责汇编集团财务性预算；总裁办负责汇编集团非财务性预算。
集团公司各部门及区域公司、地域公司由部门经理或公司总经理、 经理负责拟 定部门预算及功能性预算。
3预算内容、编制原则及方法
年度、季度预算的内容包括集团公司及区域公司的部门预算及功能性预算。 分
为财务性指标和非财务性指标两大类。
月度预算主要指各项功能的实施运营计划。也包括财务性和非财务性两类指
标。
集团公司各部门及各区域公司、地域公司应按照预算编制程序，在集团预算大
纲的指导下按时完成预算的编制和汇总。
预算应体现真实性、准确性、预见性原则。
本预算在年度预算基础上分季度和月度滚动展开，实现动态的监控和规划。
季度预算主要针对本年度内未来几季度进行部门预算和功能性预算。
月度预算主要针对下月及后续两月（共三月）制定收支计划。
4 年度预算编制程序
每年 月 日，集团董事会秘书室组织召开集团年度计划讨论会，由总裁、
总裁助理、区域公司总经理、业务管理部经理、投资发展部经理、财务管理部
经理、人力资源部经理及总裁办主任共同参加。完成年度计划的拟订，并交董
事会审批。
月 日董事会秘书室根据董事会审定后的年度计划，拟定集团预算大纲。
月 日总裁主持召开由总裁助理、 集团公司部门经理及区域公司总经理参加
的预算工作讨论会，根据预算大纲制定详细的年度工作目标。
月 日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开展预算工
作。
月 日至 日，集团公司各部门由部门经理负责拟定部门预算和功能性预
算；各地域公司、区域公司在经理、总经理的领导下拟定公司部门预算和功能
性预算。
月 日，集团财务部负责完成预算草案的汇编。
月 日，总裁办组织召开由总裁、总裁助理、集团公司各部门经理、区域公
司总经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。
月 日至 日，集团公司各部门、区域公司、地域公司根据预算协调会议讨
论结果，调整相关预算项目。
月 日至 日， 集团财务部负责汇编集团财务性预算， 总裁办负责汇编集团
非财务性预算，并提交总裁初审。
月 日至 日，集团财务部集团财务部和总裁办根