财务管理制度之差旅费招待费管理制度(范本).docx

差旅费招待费管理制度（范本）
第一章总则
为规范和完善公司的财务管理，严格执行财务制度，对差旅费和 招待费进行掌握和控制，做到有章可循，本着“节约、高效”的原则, 特制定本制度。
第二章差旅费管理
第一条出差审批
一、 出差之前应事先拟定出差计划，包括出发日期、乘坐交通工具、 目的地的住宿安排、具体事项的日程安排、预计返回日期等，
以缩短行程减少不必要的开支；
二、 因公出差须事先填写〈〈出差申请表》，报部门负责人审核、公 司负责人批准后方可出差；
三、 因工作需要临时出差未能及时办理出差手续的， 应口头请示公
司负责人并获得批准，事后仍需补办出差手续；
四、 出差如需借款，应填写〈〈借款审批单》，附上〈〈出差申请表》 向财务部门借支差旅费；
五、 因特殊情况无法在预期返回的， 应电话通知部门经理或公司负 责人说明原因，否则不予报销逾期部分的差旅费。
第二条差旅费标准
一、交通费用
1、主要交通工具为火车和汽车，特殊情况需乘坐飞机的需公 司负责人批准；
2、 乘坐汽车、轮船的凭票据实报销；
3、 乘坐火车时间超过8小时以上的，可购买硬卧票，可乘坐硬 卧而选择软硬座的，按节约票价的 50%给予补贴；
4、 出差白带车辆的，须事先经公司负责人批准，公司给予报销
路桥费、停车费、燃油费等，燃油费按每公里一元报销；
5、 使用公司车辆或客户提供车辆出差的，公司不再报销任何形 式的交通费；
6、 出差人员需就近探亲访友的，应事先经公司负责人批准，按 直线交通费凭票据实报销，期间不给予出差补贴。
7、 出差期间不得乘坐出租车，特殊情况经公司负责人批准后方 可报销，白出发地或目的地前往机场、车站、码头的出租车 费凭票据实报销。
二、 住宿费用
1、 住宿标准原则上以不超过 200元/天，酒店的选择以快捷酒 店、7天连锁酒店和汉庭酒店等经济酒店的普通标准间为主， 特殊情况超过标准的，需经公司负责人批准方可入住；
2、 两人或两人以上同行，若为同性的不得分别入住单间；
3、 参加会议的，会议费包含食宿费用的不再给予报销住宿费和 出差补贴；
4、 由接待单位或客户提供住宿的，不再给予报销住宿费；
5、 出差时间超过一个月而客户又不提供住宿的， 应在当地租房， 租房的费用（包括房租、水电费、管理费等）由公司承担；
6、 出差期间白己解决住宿或投靠亲友的，按节约住宿费的 50% 给予补贴；
三、 出差补贴
1、 出差补贴标准为定额包干50元/天，出差补贴包括目的地的 市内交通费及伙食费；
2、 由接待单位或客户提供食宿的，则每天给予出差补助 25元, 若接待单位或客户只提供住宿的，则仍给予出差补贴。
3、 手机漫游费、长途费话按 100元/月给以补贴，不再报销其 他话费。
第三章业务招待费管理
第三条 业务招待费是指对公司外部人员的就餐、住宿、烟酒、饮料、 水果以及娱乐、礼品等招待费用。
第四条业务招待费审批
一、 业务招待以对口招待为原则，由公司或部门负责人统一安排；
二、 接待人事先填写〈〈业务招待费申请审批表》，经部门负责人审 核、经公司负责人批准后实施；
三、 因特殊情况或出差人员无法事先填写审批表的，应口头或电 话请示公司负责人并获得批准方可执行；
四、 业务招待费应严格按照标准