项目评估理论及方法知识点总结.doc

第一章、项目评估概述
1、项目评估
定义：项目评估是一门实用性很强的专业必修课程，它以投资项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供依据。
狭义项目评估：对于一个项目的经济性的评价和审定，即按照给定的项目目标权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。
广义项目评估：一种对投资项目进行科学的审查和评估的理论与方法，它强调从长远和客观的角度对可行性研究进行论证并作出最后的决策。包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境和运行条件可行性等方面进行的全面系统的分析和论证工作。
含义：一是参照给定的目标，对投资项目净收益进行审定，权衡项目的利弊得失，寻找可替代方案；二是为了达到给定的目标，在对项目可行性研究进行论证的过程中，通过对其净效益的计算分析，确定最佳方案并得出最终结论。
特征：
动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主----综合性
定量分析与定性分析结合，以定量分析为主----综合性
价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主----经济性
宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益为主---宏观性、经济性
全过程效益分析与阶段效益分析相结合，以全过程效益分析为主----宏观性
预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主----预测性
项目评估是一门综合性应用学科，也是一门决策性学科
原则：
科学性原则
以科学的的态度，依靠科学的理论，保证评估结论的科学性，为优化决策提供依据。
客观性原则
从实际的物质环境、社会环境、经济发展水平、文化传统、民族习惯等条件出发，实事的分析项目成立的可能性。
公正性原则
评估工作保证不偏不倚，秉公办事。
优选性原则
任何项目，不仅要为社会提供有用的产品与服务，还应该能较快地回收投资。
系统性原则
任何项目运行都是多种不同条件要素总合作用的结果，在评估中要对整个环境系统进行全面、系统、整体分析。
动态性原则
项目所处的环境条件是不断变化的，在评估中以发展的眼光对项目的现在和未来可能面临的变化做出科学的预测和分析。
容：
项目评估基本容分为两类：
①涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类
②有关项目单项评估和综合评估的分类
项目评估的主要容包括：
项目经济评估
项目技术评估
项目运行条件评估
项目环境影响评估
项目风险评估
项目综合评估
第二章、可行性研究与项目评估
1、项目评估与可行性研究的关系
可行性研究是项目评估的基础，项目评估是可行性研究结果得以实现的保证，项目评估与可行性研究都是投资决策的基础工作。
2、项目评估与可行性研究的联系与区别
共同点：
①处于项目发展周期的建设前期
可行性研究在项目建议书批准之后，是对项目可行与否的全面分析论证；项目评估是对可行性研究进行的审查与分析，进而判断其是否可行。
②目的一致
都是通过分析论证，判断项目的可行与否、实现投资决策的科学化、程序化和化，以提高投资效益，使资源得到最佳配置。
③所包括的容基本相同
就同一项目而言，可行性分析与项目评估的方法相似；分析对象一致；分析依据相同，都是国家的有关规定和有关部门为拟建项目下达的批复文件。
区别：
项目评估
可行性研究
行为主体不同
贷款银行（或有关机构）
建设单位
目的不同
审批项目，发放贷款
上项目，申请贷款
任务不同
可研基础上，评价不可行性
确定最佳决策方案
作用不同
提供最终决策依据
提供必要的基础依据
时序不同
后
先
3、项目可行性研究
可行性研究的定义：在采取某一行动方案前，以科学的方法对方案实施的可行性及潜在效果进行分析、论证与评价。
项目可行性研究是指对拟建项目在政策上、技术上和经济上的可行性进行研究，为投资决策提供科学依据，是投资科学决策程序的必经阶段。
初步可行性研究
容、围、作业（手写）
第3章、投资项目的市场分析
1、市场分析的概念
市场——是商品交换的场所和领域，也是商品生产发展的必然产物。
市场分析——指对市场供求、规模、位置、性质、特点等调查资料所进行的经济分析，是分析了解产品变化趋势及未来销路问题的一种方法。是项目评估的首要环节。
市场分析的作用：确定合理的市场规模、初步确定投资规模、确定产品生产方案、为财务分析提供合理的数据分析基础、为市场风险分析提供客观的判断依据。
2、市场分析的容
市场宏观层面分析：人口环境、经济环境、自然和资源环境、政策和法律环境
市场微观层面分析：市场供求现状分析、市场供求现状分析、项目竞争环境分析、市场细分和目标市场的选择、消费者购买行为分析、产品分析
3、市场分析的作用
①确定合理的市场规模②初步确定投资规模③确定产