投资基金第9章基金费用.ppt

投资基金第9章基金费用
投资基金第9章基金费用
教学要求：
掌握管理费、托管费等基金费用的构成及其计算方法，理解基金费率的设计方法和要求。了解我国基金管理费用提取中存在的问题及对策。
教学重点：
管理费、托管费等基金费用的构成及其计算方法
教学难点：
基金费率的设计方法和要求
投资基金第9章基金费用
第一节 基金持有人费用
一、封闭式基金的持有人费用
发行费
交易佣金
过户登记费
分红手续费
查询费
其他费用
投资基金第9章基金费用
二、开放式基金的持有人费用
交易收费
认购费、申购费、赎回费
红利再投资费、基金转换费等
非交易收费
开户费
账户维持费、注册登记费
分红手续费、查询费等
投资基金第9章基金费用
第二节 基金的运营费用
基金的运营费用
是指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费和其他费用。
管理费用
每日计提的管理费用=计算日基金资产净值×管理费率÷当年天数
%
基金托管费
每日计提的管理费用=计算日基金资产净值×托管费率÷当年天数
%
投资基金第9章基金费用
其他费用
会计师费
律师费
召开年会费
基金信息披露费
投资基金第9章基金费用
银华优势基金的费用
银华优势企业证券投资基金——招募说明书（更新）
（一）与基金运作有关的费用
；
；
；
；
；
；
。
投资基金第9章基金费用
银华优势基金的费用二
（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
%年费率计提。
H＝E×％÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费、E 为前一日基金资产净值
基金管理费由基金管理人计算，每日计提，按月支付。经基金托管人复核后于次月前两
个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
投资基金第9章基金费用
银华优势基金的费用三
%年费率计提。
在通常情况下，％年费率计提。计算方法如下：
H=E×%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
投资基金第9章基金费用
银华优势基金的费用四
投资基金第9章基金费用