现金及流动资金管理办法.doc

现金及流动资金管理办法.doc现金及流动资金管理办法
。超过现额部分 当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手 续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法 的原始凭证。
在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付 讫” 0
主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下， 以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过 比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
&超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超 储的商品、物料，以减少占用资金。 提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。现金、支票流程与管理制度
现金使用流程：
使用人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由
部门经理审核借款金额合理性
副总经理或总经理审批
借款
支票使用流程：
使用人填写《借款申请单》(2)部门经理审核合理性
副总经理或总经理审批
由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取
费用报销流程:
（1） 报销人填写费用报销单
（2） 部门经理审核合理性
（3） 财务部经理审核票据
（4） 副总经理审批（采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批）
（5） 报销
管理制度：
（1） 严格按上述流程执行。
（2） 现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵 库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。
（3） 副总经理及总经理出差在外时，借款2000元以下（含2000元），由部门经理签 字同意，再经财务部经理审核后，可以借支；借款2000元以上，须经副总经理电话批示 后，方可借支，并由借款人负责在副总经理回来后补签字。
（4） 当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财 务部经理，以便做好资金使用计划。
（5） 借款人应在借款出差