借 款 流 程
部门负责人签字审批
财务负责人签字审批
总经理签字审批
费用报销流程
经办人签字
部门负责人审核签字
财务负责人审核签字
采购报销流程
采购整理票据，并在
票据上签字
材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字
办公用品等由办公室
主任审核签字
部门负责人
审核签字
应收帐款管理及催收流程
总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理
销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理
销售部根据客户资信评级进行产品赊销
月底财务部汇总应收帐款明细表
销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户
的回款情况及时催收货款
盘 点 流 程
分配具体人员进行实物盘点
根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的
存货先做待处理财产损益处理
会计核算流程
记帐凭证
科目汇总表
登记日记帐、明细分类帐、总帐
货物销售流程
每月月底前销售部门填写“销售发票开具通知单”
签订购销合同
客户资信管理流程
销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理
总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策
销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限
报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限
总经理核准客户资信种类及相应资信政策
物资采购流程图
采购部确定供应商，订立采购合同
由使用部门提出计划
物资入库流程图
保管员清点材料数量，
质量部验收材料质量
材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续
材料会计根据发票或清
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