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财政业务知识培训
交通银行武汉分行
二○○八年三月
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目 录
财政账户体系
　 财政业务品种
　 财政部门介绍
财政专户类型
　 如何推进营销
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财政账户体系
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财政账户体系
传统财政资金管理体制
财政资金管理体制改革前后对比
预算单位选择银行开户
自收自支、突击用款
账户过多、不利监管
财政资金管理体制改革
预算单位账户逐步销户
财政部门统一银行开户
财政部门集中管理资金
统收统支、收支两条线
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财政账户体系
财政收支两条线账户体系
财政帐户体系
预算内帐户
预算外专户
预算内收入
预算内支出
预算外支出
预算外收入
财政
零余额账户
预算单位
零余额账户
特设专户
（工资等）
国库
（财税库行）
财政归集户
（非税代收）
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财政业务品种
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财税库行 财政、税务、国库、银行四家机构共同开发、互相联网，用于方便企业、个人缴税的一套系统。
财政业务品种
企业（个人）与银行、税务签订三方税款代扣协议
企业（个人）定期前往税务大厅报税
税务机构将扣税信息传缴税企业开户银行
银行扣款后将税款划至国库，确认信息传税务
营销更多企业与我行签署三方协议，在我行交纳税款，可起到锁定客户，增加我行企业结算存款的作用。
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非税代收 行政机关、司法机关、事业单位等执收单位，按政策收取的行政事业性收费、政府性基金、罚款和罚没收入、彩票公益金和发行费、国有资产经营收益、以及其他应上缴的财政资金 。
财政业务品种
交费企业（个人）到执收单位开票
持票到任一银行办理交费手续
银行受理后，将资金转入财政开立非税归集户
有选择的营销一些非税业务金额大、笔数少的预算单位到我行办理非税代收业务，一方面可增加我行中间业务收入，另一方面可增加非税归集户的沉淀资金。
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集中支付 根据财政预算资金改革的要求，财政预算资金全部集中管理，各预算单位不再保留各种自有资金账户，资金全部集中到财政部门管理。 财政部门、预算单位开立零余额账户，各种费用支付采取报账制，通过零余额账户结算。集中支付分为直接支付和授权支付。
财政业务品种
预算单位零余额账户每天先透支支付，下午4点前通过清算从国库划回资金弥补资金缺口，零余额账户每天余额必须保持为零。
零余额开户网点代理集中支付业务除有少量手续费外，本身不会有存款沉淀，但应该看到，集中支付是所有财政业务、交叉销售的基础，全行应尽可能营销预算单位，开立更多零余额账户。
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工资统发 、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等
财政业务品种
交叉销售
公务员群体是各家商业银行都在争取的客户群体，与我行个金业务客户结构调整、全行战略转型都有着密切的关系。
通过工资统发、公务卡等业务的推广，可以让财政部门、预算单位公务员享受到交通银行的服务，通过各项产品的交叉销售，让他们成为交通银行的忠实用户。
即为我行个金业务拓展了一批优质客户，还可使我行进一步密切与财政部门、预算单位的关系。
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