简体应收账款质押担保.ppt

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应收账款质押担保
一、应收账款的含义
二、目前关于应收账款质押担保的规定
三、应收账款质押担保的风险及防范
四、我社应收账款质押担保贷款管理办法
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一、应收账款的含义
应收账款质押担保融资的市场前景:
网上了解到:
1、央行提供的数据显示,据调查估算,中小企业总资产中大约有60%是应收账款和存货等动产,其中应收账款约为15万亿元。
2、国际经验表明,应收账款质押融资是缓解中小企业融资难问题的有效途径。如美国建立了高效的动产担保制度,包括应收账款在内的动产质押融资已经占到了中小企业融资的70%。
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一、应收账款的含义
《应收账款质押登记办法》所称“应收账款”:
是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其它有价证券而产生的付款请求权。
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一、应收账款的含义
会计学概念:流动资产,过去已经发生,金额和付款期已确定
物权法概念:付款请求权(金钱债权),不仅包括过去,也包括未来
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一、应收账款的含义
“应收账款”具体范围列举:
(一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;
(二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;
(三)提供服务产生的债权;
(四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;
(五)我社认可的其它形式的权益。
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一、应收账款的含义
质押的含义:
债务人或第三人将特定的财产(动产)交由债权人占有,或者以财产权利为标的并办理登记手续,作为债权的担保,在债务人不履行债务,或者发生约定的实现债权的情形时,债权人有权以该财产折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿
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一、应收账款的含义
质押的生效
抵押的生效:办理登记手续
动产质押:交付占有
权利质押:办理登记手续
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二、目前关于应收账款
质押担保的法律规定
一、《物权法》第223条债务人或第三人有权处分的下列权利可以出质:
(一)……
(六)应收账款
(七)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利
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二、目前关于应收账款
质押担保的规定
二、《物权法》第228条以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后,不得转让,但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款,应当向质权人提前清偿债务或者提存。
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二、目前关于应收账款
质押担保的规定
三、《应收账款质押登记办法》(人民银行发布)
主要内容:1、什么是应收账款
2、应收账款质押登记与查询
3、征信中心的职责