商业银行经营学课件：第五章 商业银行的其他业务.ppt

第五章 商业银行的其他业务
第一节 商业银行的中间业务与表外业务
第二节 传统的商业银行中间业务
第三节 商业银行的表外业务
第一节 商业银行的中间业务与表外业务
一、商业银行的表外业务

一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准
则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，
但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营
活动。
1、广义的表外业务：
商业银行所从事的所有不在银行资产负债表
内反映的业务。包括狭义（创新）的表外业务和金
融服务类业务（中间业务）。
2、 狭义的表外业务：
未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表
内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下
会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。
—— 或有资产、或有负债；是具有风险的经营活动。
狭义的表外业务
 承诺—— 回购业务，贷款承诺，票据发行便利等；
 担保——各种保函，商业信用证，备用信用证，票据承兑，贷款出售；
 金融衍生工具——互换，期权，期货，远期合约，各种利率交易；
 投资银行业务——证券代理，证券包销和分销等。
金融服务类业务（中间业务）
 信托与咨询；
 支付结算；
 各种代理业务
 与贷款有关的各种服务业务；
 进出口服务业务——代理行业务，出口保险业务等；

中间业务——商业银行不运用或较少运用自己的
资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托
事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
二、两类业务的联系与区别
（一）联系（共同点）
1、都不在资产负债表上反映；
2、具有基本相同的收入形态——非利息收入，如：各种服务费，手续费，佣金等；
3、在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等；
（二）区别（不同点）
1、属性不同
中间业务中，银行以中间人身份，代客户办
理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出
现；
狭义的表外业务中，银行的或有资产和或有负
债可能演变为事实上的资产或负债；
2、范围不同
3、风险不同
4、受金融当局管理的程度不同
2003年国内银行与国外银行在手续费占比上的比较
2014年我国银行业金融机构收入结构
2015年我国银行业金融机构收入结构
2016年，我国银行业金融机构收入：利息净收入占比：%；手续费及佣金收入占比：%；投资收益占比：%；汇兑收益占比：%；其他占比：%。自2016年起，债券投资利息收入纳入利息净收入。