项目付款审核审批办法
一、方案规划
1. 目的
杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。
2. 范围
本方案适用于工程款（预付款、进度款、结算款）、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核审批以及台账的登记工作。
3. 造价管理部职责
造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台账，加强各流转部门的信息传递，合理安排付款时间，保证工程进度。
二、付款审核细则
（一）审核《付款申请单》
审核主管工程师上报的《付款申请单》以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。
（二）核查相应的款项
1．按照合同条款，仔细审核每项付款。
2．深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。
3．与项目主管工程师保持良好沟通。
4．及时做好台账，严格核对已付款，杜绝超付。
5．加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。
6．合理安排每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间、影响工期。
7．做好发放支票、收齐发票工作。
三、付款审批流程
付款审批流程如图5-1所示。
造价管理部
工程技术部
财务管理部
项目分管副总
总经理
项目经理部
审核
造价工程师核查
部门经理
审核
上报《付款申请单》
审核
合同管理员
登记
同意付款
开支票
安排付款
登记台账
结束
项目负责人领用支票、返回发票
审批
开始
图5-1 项目付款审批流程
四、各类款项数目的审核
1．工程预付款数目的 。
2．工程进度款数目的 由施
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