费用审批管理制度.doc

xxxxxxxxxxxxxxx 企业标准
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费用审批管理制度
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审批人
实施
xxxxxxxxxxxxxxx 企业标准
xxxxxxxxxxxxxxx 企业标准
XXXXXX
发布
费用审批管理制度
第1章目的:
为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申
请流程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本制度：
第2章使用范围:
本制度适用于XXXXXX
第3章职责：
总经理职责：
1、 预算外支出的审批
2、 超预算支出的审批
3、 超权限费用的审批（具体参照审批权限一览表） 财务中心职责：
1、 负责对各仲心/部门）发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出
2、 负责组织费用的分级预算管理、预算控制。
各中心（部）职责：
1、 负责制定（本中心/部门）的年度费用预算，并严格控制费用的发生和支出；
2、 负责（本中心/部门）所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批； 综合管理中心职责
综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章
制度的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。
第4章管理制度与内容：
审批内容:
1、 付款申请单审批
2、 采购申请单审批
3、 签呈审批
4、 借款申请单审批
二、审批权限：
1、 审批权限的范围应包含整个业务的费用金额合计，而不以单次付款申请
或借款申请的金额判定；
2、 预算内费用支出审批权限，详见下表:
序号
部门
金额
批准人
备注
1
10000元以上
10000元（含）以下
2
5000元以上
5000元（含）以下
3
3000元以上
3000元（含）以下
4
3000元以上
3000元（含）以下
5
3000元以上
3000元（含）以下
6
3000元以上
3000元（含）以下
7
1000元以上
1000元（含）以下
三、审批流程：
1、预算内付款申请审批流程
、副总经理审批;
；
审批步骤
第步
第二步
第三步
第四步
第五步
第六步
2、 预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程
、超预算、不符合制度规定产生的费用必须先有签呈，再走付款申 请流程；
《预算范围内审批步骤》
3、 签呈审批流程
、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用 支出使用签呈；
、金额与实际报销时的发票内容、金额完