公司应收账款管理办法模板.doc

公司应收账款管理办法模板.doc年 月 日发布（ ）财字第 X 号
1．总则
1． 1 为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1． 2 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，
要登记造册，安排专人催欠。
2．应收款的范围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3．管理部门
应收账款的管理部门为财务部。
4．信誉调查
4． 1 赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销
金额在 ____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4． 2 赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对
抵押物应当办理登记。
5．应收账款报告
5． 1 应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月 3 日将上
一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5． 2 应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、
是否发出催债的书面通知等。
6．催款责任
6． 1 财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负
责催讨账款。
6． 2 经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当
及时销账。
7．问题账款的处理
7． 1 对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法
院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部
提出方案，报公司经理会议决定。
7． 2 因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办
人承担法律责任。
8．坏账准备金
公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为
坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9．坏账准备金的提取比例：
账期 比例
6 个月至 1 年 5 ～ 10%
1 年至 2 年 10 ～ 30%
2 年至 4 年 30 ～ 50%
4 年至 5 年 50 ～ 100%
5 年以上 100%
10．业务员收款
10． 1 业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，
三份交财务部。
10． 2 收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发
票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
10． 3 业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩：
10． 3． 1 超过 30 日的，扣该票金额 20