外管行政处罚指导意见解读201304(留底学习).ppt

外汇从业人员培训课件《外汇管理行政罚款指导意见》解读营业部公司业务一部 2013 年4月前言 2012 年11月国家外汇管理总局管理监察司印发了《外管行政罚款指导意见》(试行),该《指导意见》作为外管局外汇行政处罚的内部指引手册,适用于 2013 年1月1 日以后立案的案件。《指导意见》共分为三章六十七条, 涉及外汇业务处罚的范围广、金额大。请各外汇业务行要强化外汇业务的合规经营意识,加大对外汇从业人员的业务培训力度、重视岗位责任及内控案防排查工作,杜绝外管处罚事件的发生。 3 《指导意见》内容逐条解读——第一章总则第一章总则分为 16 条,概括描述制定宗旨、适用范围、处罚原则及处罚幅度等内容。其中第十一条第四款列明: 金融机构工作人员利用职务之便参与实施违反外汇管理行为的予以从重处罚。第一章总则分为 16 条,概括描述制定宗旨、适用范围、处罚原则及处罚幅度等内容。其中第十一条第四款列明: 金融机构工作人员利用职务之便参与实施违反外汇管理行为的予以从重处罚。 4 《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第一节(逃汇行为) 第二章分则分为 11 节共 49 条,其中第一节逃汇行为包括 5 条,详细描述了逃汇行为给予的五种处罚情节:分为一般情节、法定从轻情节、酌定从轻情节、从重情节及严重情节。第二章分则分为 11 节共 49 条,其中第一节逃汇行为包括 5 条,详细描述了逃汇行为给予的五种处罚情节:分为一般情节、法定从轻情节、酌定从轻情节、从重情节及严重情节。5 《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第一节《指导意见》规定属于一般情节的给予逃汇金额 2% 以上 7% 以下的罚款;法定从轻情节的给予逃汇金额 1% 以下的罚款;酌定从轻情节的给予逃汇金额 1% 以上 2% 以下的罚款;从重情节给予逃汇金额 7% 以上 30% 以下的罚款;严重情节给予逃汇金额 30% 以上等值以下的罚款。《指导意见》规定属于一般情节的给予逃汇金额 2% 以上 7% 以下的罚款;法定从轻情节的给予逃汇金额 1% 以下的罚款;酌定从轻情节的给予逃汇金额 1% 以上 2% 以下的罚款;从重情节给予逃汇金额 7% 以上 30% 以下的罚款;严重情节给予逃汇金额 30% 以上等值以下的罚款。《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第一节?逃汇行为是指违反国家外汇管理规定,将境内外汇转移境外,或以欺骗手段将境内资本转移境外等行为。?建议:银行外汇经办人员在具体处理每一笔外汇收入及支付业务时,都应按照外管文件规定要求客户提交相关证明业务背景真实的材料,审查合规留存资料后再予以办理。?无任何审查资料或资料虚假,无具体用途的境外汇款,地下钱庄向境外非法转移外汇的行为均属于逃汇行为。 7 《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第二节(非法套汇行为) 第二章第二节包括 5条,详细描述了非法套汇行为给予的五种处罚情节,罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。非法套汇:是指违反外管规定以外汇收付代替应当以人民币收付的款项,或以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为。提示:按照国家外汇管理条例规定严禁境内个人及单位以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为。第二章第二节包括 5条,详细描述了非法套汇行为给予的五种处罚情节,罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。非法套汇:是指违反外管规定以外汇收付代替应当以人民币收付的款项,或以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为。提示:按照国家外汇管理条例规定严禁境内个人及单位以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为。8 《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第三节(违规汇入、非法结汇) 第二章第三节包括 5条,描述了违规汇入、非法结汇行为给予的五种处罚情节,罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。提示:银行收到的每一笔外汇均应有出口贸易、服务贸易或资本项目背景来源,结汇必须按照经常项目或资本项目结汇管理规定办理。第二章第三节包括 5条,描述了违规汇入、非法结汇行为给予的五种处罚情节,罚款比例与前述非法逃汇处罚一致。提示:银行收到的每一笔外汇均应有出口贸易、服务贸易或资本项目背景来源,结汇必须按照经常项目或资本项目结汇管理规定办理。 9 《指导意见》内容逐条解读——第二章分则第四节(违反规定携带外汇出入境) 第二章第四节包括 4条,详细描述了违反规定携带外汇出入境给予的四种处罚情节:分为一般情节、法定从轻情节、酌定从轻情节及从重情节。提示:外管文件规定境内个人出境可携带等值 5000 美元现钞,超过 5000 美元以上等值 10000 美元以下(含)可在外汇经办银行开立外币携带证,超过上述限额不允许外汇出境。第二章