增值税预缴税款表及填表说明.doc

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增值税预缴税款
税款所属时间
年月 日至年
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
是否适用一般计税方法
是口
否口
目编号
项目名称
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增值税预缴税款表》填写说明
一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值 税时填写。
（一） 纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。
（二） 房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。
（三） 纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县 （市）的 不动产。
二、基础信息填写说明：
（一） “税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属 时间，
应填写具体的起止年、月、日。
（二） “纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税 人为未
办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证 号码。
（三） “纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四） “是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳 税人在 该项目后的“□”中打“ “”，适用简易计税方法的纳税人在该项目 后的“□”中
打“ X” O
（五） “项目编号” ：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发 企业填 写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申 请《建筑工程施工 许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需 要填写。出租不动产业务无需填写
（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租 不动
产业务不需要填写。
（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动 产的 具体地址。
三、具体栏次填表说明：
（一）纳税人异地提供建筑服务 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第 1 栏“建筑服务”行次填写相 关信息：
1．第 1 列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的 全部 价款和价外费用 （ 含税 ） 。
2 ．第 2 列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规 定 准予从全部价款和价外费用中扣除的金额 （含税 ）。
3 ．第 3 列