6 2012年财务管理办法.doc

井下水电供热站 2012 年财务管理办法第一章总则第一条根据处财务工作要求和站生产经营目标, 为加强财务管理, 努力增收节支, 提高经济效益, 确保全站生产经营任务的完成, 结合我站实际,特制定本管理办法。第二条财务管理工作的指导思想: 以处《财务管理办法》为指导, 以提高经济效益为中心, 以预算管理为基础, 以精化细化管理为手段, 量入为出, 以收定支, 节资增效, 完善预算控制体系, 强化经营风险预警控制机制, 严格会计核算程序, 强化会计信息管理, 确保站全年生产经营管理总体目标的实现。第二章预算及资金管理第三条预算管理。我站实行站、小队两级财务预算管理制度。站成立预算领导小组, 各小队要相应成立预算管理专职人员, 各级行政正职全面负责本单位的预算管理工作。 1 、站预算领导小组的职责是:负责组织全站预算的编制工作, 分解下达经费预算指标, 并落实到责任单位和部门; 审查全站年度预算方案, 并组织实施和落实, 确保预算目标的全面实现; 组织召开预算例会, 分析预算执行过程中出现的问题, 针对生产经营变化调整预算指标; 对预算执行情况组织检查、分析, 建立相应的预算考核管理办法和制度,按照站有关规定对基层单位、机关组室实行严考核、硬兑现。 2 、小队预算管理人员的职责:负责组织本单位预算的编制、分解、落实和检查工作; 实时监督本单位各项成本费用指标按预算运行情况, 定期对预算执行情况进行分析; 负责本单位内部各单位、各部门预算执行结果的考核。 3 、站预算领导小组组长:刘玉春成员:张志明渠岩波刘爱民张子荣孙连友王勇樊跃勇李少民王德浩洪育周第四条预算编制。预算编制应遵循以下原则:①坚持量入为出, 以收定支的原则;②以直接生产费用为重点, 兼顾一般非生产费用的原则;③确保总量平衡, 结构安排留有余地的原则;④尊重客观实际, 考虑生产变化因素,统一控制压缩比例,保持负担均衡的原则。第五条预算控制。实行总成本与单项费用预算指标协调控制的办法。年度预算指标下达后,具有严格的约束力。超过 2000 元的大项费用, 发生前必须向站主管领导提出书面申请, 获批准后方可使用。第六条投资控制。所有的投资立项, 要经站预算领导小组讨论通过, 并逐项进行登记。项目施工过程中的设计变更或需要追加的投资,要经站长批准;追加额超过 1000 元,须经站预算领导小组讨论通过。第七条资金管理。为了降低资金使用成本、提高资金使用效益、保证资金安全, 实行资金集中管理、统一调度、限额使用的月度资金预算审批控制办法。各单位和各部门每月 20 日前,必须将下月所需资金计划报财务,由财务统一编制预算计划,报处财务审核批准,没有预算的费用支出,一律不予报销。第八条现金管理。要严格按照《现金管理条例》规定使用现金, 严禁超范围使用现金。各小队不留周转金,库存现金限额为 0 元。第九条全站各项收入支出必须严格按照收支两条线的原则纳入财务核算,任何单位不得截留、转移资金和私设“小金库”,杜绝资金体外循环。第十条各单位严禁向商业银行和其他经济组织借款, 不得发生对外担保、对外投资及对外因私借款等活动, 严格控制应收款项的发生。否则,将追究有关单位和责任人的行政和经济责任。第三章成本、费用及报销管理第十一条成本管理继续推行两个“一”制度, 即单位成本一票否决制度和以行政一把手为本单位成本控制第一责任人