中国石油物资装备集团财务管理方案.pdf

建立集中、稳健、高可控的
集团财务管理体系
朴智管理咨询公司
二四年四月
朴智理念－朴智理解
定 战
制 略  企业战略制定的依
略 实 据；
战 施  企业战略实施的有
效保障和工具；
财务  保障企业经济活动
经 管理 各环节高效运行的
营 必要手段；
决 动
活  企业管理者制定经
策
济 营决策的重要支
经 持。
建立集中、稳健、高可控的集团财务管理体系
财务集中管理
管理 有效分配资源
体系 全面预算管理
确保目标达成
加强审计监督
防范财务风险
加强权限管理
防范道德风险
财务集中管理
财务集中管理
资金集中管理 投资集中管理
资金集中管理－原则
佳
最
率 资金计划管理
效
用 合理使用资金
使
金
资 资金预算制度
统一调配资金
资金专管专控
统一管理资金
资金集中管理－管理办法
公司财务部为企业
资金统一管理
资金统一管理部门
各部门原则上不允
严格预算管理
许使用预算外资金
资金使用必须申
按计划使用
报资金使用计划
一次使用现金在规定
现金使用预约 范围内必须提前预约
资金集中管理－资金管理关系
主管副总裁
资金预算审批资金计划审批筹资方案审批
资金使用部门
资金计划审核
编制资金计划 资金 财务部
管理
资金合理使用 制定筹资方案
资金计划执行 资金统一调配
全面预算管理
全面预算－全面预算管理目标
2003～2004年 2005年 2006年
预算执行效果
全面预算管理日趋完
善，全年预算执行情
全面预算管理进一步 况在±8％以内。
加强，全年预算执行
全面预算开始执行， 情况在±15％以内。
管理监控制度陆续到
位，全年预算执行情
况在±20％以内。
时间