内部审计制度.doc

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内部审计制度
第一章总那么
第一条为了标准集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、安康开展，根据?中华人民XX国审计法?、?审计署关于内部审计工作的规定?及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于集团本部及所属公司。
第三条集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，审计监察部负责组织实施。
第四条内部审计工作应坚持监视与效劳并重，通过对经营管理活动中制度的执行进展监视，为集团的经营开展、效益提升提供效劳。
第二章　审计范围
第五条审计监察部对集团本部及所属公司的以下事项进展审计：
〔一〕对财务预〔决〕算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动进展审计。
〔二〕对资金的管理和使用情况进展审计。
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〔三〕对内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进展监视检查。
〔四〕对经济合同的执行及经济效益进展审计监视。
〔五〕对工程工程的概〔预〕算的执行，建立本钱的真实性进展审计。
〔六〕对中高层管理人员的经济责任进展审计。
〔七〕对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进展专项审计。
〔八〕集团领导要求办理的其他审计事项。
第三章　内审机构的职责和权限
第六条审计监察部的职责是：
〔一〕按照有关法律、法规和集团领导的要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施。
〔二〕制定年度审计方案，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并报告审计结果。
〔三〕根据集团领导的要XX施专项审计。
〔四〕参与公司内部控制制度的建立，对内审中发现的制度缺陷提出改良建议。
第七条审计监察部的主要权限是：
〔一〕根据内部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送生产、经营、财务收支方案、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。要求所属公司将其规章制度、薪酬绩效考核方案、营销政策、重大合同等向审计监察部进展备案。
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