为了规范北京兴天程装饰工程有限公司的财务行为.docx

为了规范北京兴天程装饰工程有限公司的财务行为, 根据财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》,结合公司的实际情况和合同,制定本制度。财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核, 合理使用资金, 努力降低成本, 提高经济效益。原则是建立健全公司的财务管理制度, 做好财务管理的基础工作, 如实反映公司财务状况和经营成果, 为以后公司的经营模式和发展决策提供指导。财务人员守则一、遵纪守法, 廉洁奉公; 二、克尽职守,兢兢业业; 三、严守机密,谨言慎行; 四、遵守制度,工作有序; 五、积极主动,团结互助; 六、待人和蔼,举止得体; 第一章基础工作的建立一、公司财务部门人员职责及其培训公司配置专职会计一名、出纳各一名。随着公司不断发展壮大, 随时调整相关财务人员。 1. 财务人员职责及时提供真实可靠的会计信息,认真执行和维护财经制度与财经法规,积极参与经营管理。拟定工作计划,考核、费用预算的执行情况。 2. 会计人员的工作权限参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。 3. 财务人员要求要求出纳、会计人员基本素质较高, 必须专职, 不得兼做公司以外的其他工作, 应具有扎实的财务专业理论知识、熟练使用计算机和财务软件, 人品优良, 具有良好的职业道德。 4. 相关人员培训 1) 对公司财务人员进行土建及装饰业务流程、会计业务流程、财务软件的培训。 2) 出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单,负责现金、银行帐,会计进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作的培训。第二章会计管理制度第一节会计基础工作规定一、会计基础 1. 会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行; 会计科目的使用及帐簿的设置,应按规定执行,不得任意更改或自行设置。 2. 凭证采用收、付、转凭证, 会计核算采用收付实现制。 3. 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序: 根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐; 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证; 根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐; 根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表; 根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐; 根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表;二、记帐规则 1. 记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手人以外的人看懂, 不得随意简化或使用代号。, 没有合法的会计凭证, 不得登记帐簿。3. 明细帐随时登记,总帐定期登记,一般不超过 10 天; 4. 每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要, 经济事项的摘要不能过分简略, 每笔帐记完后, 在记帐凭证上画“√”号;、清楚, 严禁刮擦、挖补、涂改, 不得跳行隔页, 应将空行或空页画斜线注销;6. 红字冲帐除了用于更正错误外, 还可用于下列事项: 经济业务完成后, 发生退回或退出; 经济业务计算错误发生多付或多收; 帐户的借方或贷方需要保持一个方向; 其他必须冲销原记数字的事项; 8. 编制会计报表前, 必须把总帐和明细帐记载齐全, 试算平衡, 每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符;不准先出报表, 后补记帐簿。 11. 年度更换新帐时, 需要结转新年