费用报销制度及报销流程.doc

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费用报销制度及报销流程
总那么
一、为了加强公司部管理，规公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的?出差申请表?按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原那么上应在5个工作日办理销帐手续。五、借款实行“前款不清，后款不借〞原那么，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否那么不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年
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12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写?借款单?，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：部门主管审核签字→财务主管复核→执行总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的根本要求
①票必须合法、真实、有效，且发票反面或单据反面必须有2名经办人签名。
②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丧失。
④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章〔公章或财务专用章或发票专用章等〕。
⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当拘留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
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①必须按费用报销单要求填写相关容。
②报销事项的容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属〔属于哪个单位或工程，便于分类核算或转账〕，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费〔如送红包，购烟，好处费之类〕需事先征得单位经理的批准，否那么财务部有权不予报销，将自行承当费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程工程，签字证明后交