企业离任审计制度.docx

企业离任审计制度
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岗位工作的正常延续防范经营与舞弊风险据公司人事管理及 《内部审计管理制度》的有关规定制定本制度。
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工作的正常延续防范经营与舞弊风险据公司人事管理及 《内部审计管理制度》的有关规定制定本制度。
适用范围：总部各职能部室部级以上领导在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。
子公司的高层管理人员在退休、岗位变动、离职时须接受离任审事业部计。
子公司与经营业务关系密切的业务负责人及关键业务人员的离职时事业部须接受离任审计这些业务包括但不限于财务、采购、销售、外协及各类合同、资金、投资、担保等管理业务。
特殊岗位人员经专项审批后执行审计的人员如联营企业派驻的高
层管理人员。
、离任审计职责审计职责界定总部各职能部室部级以上领导的离任审计业务由审计部负责组织实施。
事业部、子公司高层管理人员的离任审计业务由审计部负责审计事业部、子公司内部审计机构或具有审计监督职能的部门和人员配合审计。
事业部、子公司中层领导及关键业务人员离任审计工作由事业部、子公审计结果报审计部司内部审计机构或具有审计监督职能的部门或人员负责审计企业离任审计制度离任审计管理制度、总则：目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督提高公司领导干根部自我约束意识保证离任后原岗位工作的正常延续防范经营与舞
弊风险据公司人事管理及 《内部审计管理制度》 的有关规定制定本制度。
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子公司审特殊岗位人员的离任审计根据业务归属的不同由公司或部计机构负责审计。
审计工作职权检查会计报表、账簿、凭证、资金和财产的真实性、完整性。
审查工资、奖金核发的合理性、正确性。
审查相关业务流程的规范性及内部控制执行的有效性。
对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料。
对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员提出追究责任的建议。
对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的经公司批准可以采取必要的临时措施并提出追究有关人员责任的建议。
提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各项规章制度的行为的意见检查审计结论的落实情况。
、离任审计内容离任审计工作内容对事业部、子公司总经理离任