公司预算管理制度.doc

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预算管理制度(试行)

,提高财务管理水平,使公司预算工作安康有序的进展,特制定本制度。
。全面预算以业务预算、资本预算为根底,以盈利为目标,以现金流为核心。
,完成公司既定的经营战略目标。
。公司预算委员会作为预算方案的领导机构,领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构,负责组织实施公司的预算。预算委员会负责本公司预算的组织落实,财务部负责控制、分析和检查。
,每月进展调整,按月分解预算的操作方式,以增强各项经营活动的方案性和连续性。
:坚持效益优先原那么,实行总量平衡,进展全面预算管理;坚持积极稳健原那么,确保以收定支,加强财务风险控制;坚持权责对等原那么,确保切实可行。
。

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预算委员会构成
预算委员会主任:总经理
预算委员会委员:行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供给部经理、生产部经理、销售部经理。
执行委员:财务部经理

、政策,制定预算管理的具体措施和方法:审议、平衡预算方案,组织下达预算;审查各部门的预算,协调各部门的预算编制和执行中的问题;组织审计、考核预算的执行情况,催促各部门完成财务预算目标。
,在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营方案,修改年度经营预算;审批各部门预算调整方案;实施预算控制,定期比拟实际业绩与预算业绩,分析两种业绩的差异,做出管理决策,提出纠正不利趋势的措施;分析总结预算执行情况。
公司财务部作为预算委员会的执行机构,其职责:负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作:汇总各部门的初步预算,提出建议事项和初步预算报表,提交预算委员会讨论;跟踪监视预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因,提出改良管理的措施和建议;给各部门提供编制预算的各种报表,培训和指导公司各部门编制预算;据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告;处理其他有关预算推行中出现的问题。
、上报程序
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"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"的程序进展。
,各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部,由财务部负责汇总后提交公司预算委员会;
:每月27日前公司预算委员会根据公司开展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步预测,提出下月