企业费用报销制度及报销流程电子教案.docx

精品文档
费用报销制度
(试行)
第一章 总则
为了加强公司内部管理， 规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。
第一条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。
第二条 本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。
第二章 日常费用报销制度及流程
第三条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等第四条 费用报销的一般规定
. 报销人必须取得相应的合法票据 , 发票背面有经办人签名。
二. 填写报销单 : 根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求
项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致 ( 不得涂改 ) ，简述费用内容或事由。
三. 按规定的审批程序报批。
. 报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。
第五条 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用
精品文档
精品文档
报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。
第三章 授权审批规定
董事长做为公司法人代表， 对公司一切费用拥有报销审批权， 但
为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性， 对公司在
费用报销审批权限做以下授权：
第六条 日常费用审批权限表
费用项目 授权范围
差旅费 授权财务部按差旅费报销标准审批 （但部门负责人应确
认出差的真实性）
通讯费 授权财务部按通讯费报销标准审批
职工薪酬 授权行政人事部直接扣缴社保；
应交税金 授权日常税金申报由总经理审批；
银行费用 授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
第四章 费用报销具体规定
第七条 差旅费报销制度及流程。
一 . 差旅费开支范围：
公司员工因工作需要到外地办理业务， 当天不能返回的， 外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。
二 . 差旅费报销管理要求
（一） 差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。伴随出差产生的交通费、 住宿费凭正式发票按报销程序审批后据实报销， 实际发生额未达到报销标准金额的按实际发票金额报销，
精品文档
精品文档
实际发生额超出报销标准部分由员工自行承担；
（二） 出差伙食补助实行定额包干， 按实际出差天数计算， 实行节约自得，超支不补的原则。
（三） 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间与到达
成都时间为准， 12：00以后出发 ( 或12：00以前到达 ) 以半天计， 12：
00以前出发 ( 或12：00以后到达 ) 以一天计。
（四） 部门负责人出差需乘坐火车时