BPM分析与绩效评价标准解决方案.doc

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企业绩效管理（BPM）标准解决方案
关键目标
本方案重点解决如下关键问题：
如何获取战略情报信息，以及如何制定绩效考核标准；
如何帮助企业构建绩效考核与评价体系；
如何对企业绩效进行统计、分析与评价；
如何实现企业财务报表的全方位动态分析；
如何实现对企业供应链核心环节（包括采购、销售和库存等状态）的动态监控。
2、总体思路
基于BI平台，面向绩效管理的完整过程，全面支持绩效评价体系、评价标准、报告体系的管理。
根据企业战略目标、年度目标或者预算指标建立绩效考核体系，包括考核指标、考核方法的选择、考核对象的指定以及评价期间的确定；
结合考核指标体系，参考行业标准，依据企业自身的状况建立绩效评价标准；
依据管理和决策要求建立统计分析报告体系，包括财务绩效分析、供应链分析、专家分析报告等多种分析内容；
结合报告体系选择分析方法，如定量分析法、定性分析法等；
基于BI平台实现业务数据的整合，为分析方法提供数据支持；
通过独立的模型算法包为分析提供实现机制，包括多维在线分析、统计分析和数据挖掘分析等；
输出指定样表格式的分析报告。
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3 应用模式
3．1 应用模式
企业绩效评价有两种应用模式：标准应用模式和企业自定义应用模式。
标准应用模式：按照“选择评价主体－>制定考核体系－>建立评价标准－>建立报告体系－>选择评价方法－>展现分析结果”这个六个步骤来建立的企业绩效评价标准流程，是系统默认得企业绩效管理应用模式；
企业自定义应用：企业根据自身特点、面向特殊管理要求而搭建的非标准的绩效管理模式。
1 标准模式应用模式
（1）企业根据战略目标、结合行业特点和竞争状况来制定绩效考核体系；
（2）以财务指标为主、其他指标为辅，为考核体系制定相应的评价标准，系统分别提供上市公司和财政部颁发的行业绩效参考标准；
（3）在确定评价主体、评价体系、评价标准的前提下，建立面向不同层面绩效管理要求的报告体系，核心内容包括评价内容、期间、表样、展现要求和权限设置；
（4）系统预置丰富的分析方法和模型，满足不同主题分析的需要，包括定量分析法、定性分析法等；
2 企业自定义应用模式
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（1）通过与竞争对手和同行业运营状况对比，有针对性确定绩效分析主题（绩效考核内容）；
（2）针对分析主题，确定个性化的评价标准，可参考系统预制的财政部/上市公司公布的绩效参考标准，同时，系统支持企业自定义评价标准；
（3）为了满足个性化绩效分析的要求，需要对分析模型和参数进行必要的配置，包括分析指标、期间、模型等关键参数的设置；
（4）分析结果可在样表设置、展现方式、展现内容等方面满足报告体系个性化要求。
3．2 绩效体系管理模式
上述两种应用模式中的核心是绩效评价体系的管理，绩效体系的管理主要有两种模式，分别是：“上下统一绩效体系管理模式”和“独立绩效体系管理模式”。
1 上下统一绩效体系管理模式
该种管理模式的特定如下：
（1）绩效体系上下一致，考核主体上下分离；
（2）面向集团级的考核体系建立在合并报表基础之上，考核的是合并指标；
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（3）面向成员单位级的考核体系建立在各自的分部报告基础之上，考核的是各自的绩效指标；
（4）考核体系由集团企业负责部门统一制定和下发，采用集中管理模式。
（5）本模式适合普通分子公司制集团企业.
2 独立绩效体系管理模式
该种管理模式的特点如下：
（1）考核主体上下分离，集团级的考核体系建立在合并报表基础之上；
（2）根据成员单位各自的业务特点和职能，分别确定考核方向；
（3）制定面向不同考核方向的绩效体系，不同体系之间相互独立；
（4）下级成员单位的考核体系由上级集中管理，每个成员对其下属成员单位的绩效体系实行独立管理。
（5）本模式适合多元化投资控股型产业集团
3．3 绩效考核与分析支持
无论是采用标准绩效管理模式还是自定义企业绩效管理模式，都涉及绩效体系与绩效标准的制定，以及绩效评价三项内容。本方案详细介绍对这三项内容的支持。
1 绩效体系的建立
提供三种搭建绩效体系的方法：企业绩效评价计分卡体系、经济增加值评价体系、自定义考核体系。
（1）企业绩效评价计分卡体系
企业绩效评价计分卡体系是财政部颁发的、面向上市公司与非上市公司的综合绩效考核体系，该体系的结构如下：
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