公司预算管理制度.doc

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预算管理制度(试行)

，提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序的进行，特制定本制度。
。全面预算以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标，以现金流为核心。
，完成公司既定的经营战略目标。
。公司预算委员会作为预算计划的领导机构，领导部署各部门的预算编制工作。公司财务部作为公司预算的执行机构，负责组织实施公司的预算。预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务部负责控制、分析和检查。
，每月进行调整，按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。
：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行。
。

预算委员会构成
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预算委员会主任：总经理
预算委员会委员：行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理 。
执行委员：财务部经理

、政策，制定预算管理的具体措施和办法：审议、平衡预算方案，组织下达预算；审查各部门的预算，协调各部门的预算编制和执行中的问题；组织审计、考核预算的执行情况，督促各部门完成财务预算目标。
，在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营计划，修改年度经营预算；审批各部门预算调整方案；实施预算控制，定期比较实际业绩与预算业绩，分析两种业绩的差异，做出管理决策，提出纠正不利趋势的措施；分析总结预算执行情况。
公司财务部作为预算委员会的执行机构，其职责：负责组织公司各部门预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作：
汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论； 跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议；给各部门提供编制预算的各种报表，培训和指导公司各部门编制预算；据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告；处理其他有关预算推行中出现的问题。
、上报程序
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"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"的程序进行。
每月25日前，各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部，由财务部负责汇总后提交公司预算委员会； ：每月27日前公司预算委员会根据公司发展战略和对预算期经济形势、市场情况的初步预测，提出下月公司经营战略目标，并确定预算编制原则和各部门预算的经营目标，由财务预算委员会下达各预算执行部门；
：公司预算