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采购审计制度
第1章 总则
第1条 目的 为了加强公司对采购行为的管理，强化和完善内 部审计职能，提高资金使用效益，根据有关法律法规和公司实际情况， 特制定本制度。
第2条 本规定所称采购行为，是指公司采购部门以购买、租
赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。
第3条 采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照货比三
家或公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标， 并进行监督的方式进行。
第4条 采购人员要求品行端正，严格遵守国家法律法规，严
格遵照企业制度办事，严格履行自己的职责。
第2章 采购审计细则
第5条 采购监督的范围
.日常用品采购（一次性采购在 1 000元以上）
.办公用品。
固定资产采购。
经常性服务及特殊项目（如后期维护、公用事业、宣传等）
第6条 采购物品的部门必须事先制订购买计划和经费预算方
案，经主管领导审批后报内审人员备案。
第7条 采购方式2万元以上必须采用招标式采购、竞争性谈判
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采购，其他可采用货比三家或 N家的询价采购方式进行。
第8条 内审人员应当对采购人员进行监督检查，主要包括下列
三项内容。
.有关采购规章制度的执行情况。
.采购的标准、方式和采购程序执行情况。
.领导交办的其他监督检查的内容。
第9条 内审人员发现正在进行的采购严重违反规定或导致采购
无效的，应当责令采购人员停止采购并及时上报领导。
第10条 采购部门应当对采购合同的标准组织验收，根据验收结
果形成书面材料签名报送内审人员。
第11条 内审人员有权对所采购的物品进行实物与账表的对比及
检
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