全面预算管理制度1.doc

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格尔木庆华矿业有限责任公司
《全面预算管理制度》（试行）
批准： 管理者代表： 编制：
2011年 月 日发布 2011年 月 日实施
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格尔木庆华矿业有限责任公司制度会签审批表
批准：
年 月 日
领导会签：
部门会签：
制度标题：
部门领导审核意见：
年 月 日
主办单位：
拟稿人：
年 月 日
企业管理办公室主任审核意见：
年 月 日
企管员：
年 月 日
公司主管领导审核意见（确定会签范围及发放范围）：

年 月 日
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全面预算管理制度
1 目的
为提高公司整体管理水平和创造综合管理效益，为公司的决策提供一个信息支撑的平台，同时也为使公司的中长期目标、规划等计划管理的目标得以有效的实施，项目开发得到有效的控制，特制定本制度。
2 使用范围
本制度适用于公司所有项目的实施、开发及各职能部门预算的编制与核定、检查及其调整。
预算管理范围：公司所有开发项目的预算及其现金流预算。
3 编制与管理原则
预算的编制要体现“全面、全员、全额”的指导思想，预算应覆盖所有的经营活动，不得有预算的死角、预算内容不全、发生偏差过大等现象发生，以确保预算的准确性和合理性；
预算数据的确定采用历史数据和现有项目实际情况相结合的原则进行预计，做到科学预测，防止主观的判断；
严格按照公司的发展计划和目标，进行逐步的目标分解来编制预算，通过预算的执行来保证全面预算管理领导小组制定的长远目标和年度目标的完成，通过对短期目标的预算使公司的成本费用、现金流得到有效的控制；通过对长期目标的测算，可使公司的远期目标得到支撑；故在编制中采用“远粗近细”的原则进行，即在预算的编制中，对近期目标需进行细化至每月，跨年度的预算则可进行较为粗略的预计；
充分考虑具体项目开发的实际情况，利用现时所掌控的信息进行充分的论证，采用谨慎性的原则进行合理的预测；
对预算的管理要体现刚性管理原则，对超预算开支坚决不予支付，以维护预算的严肃性，如编制预算的前提条件在实际执行中发生变化，应及时依照程序对预算进行调整；对因主观因素导致的对预算估计不足而提出的预算调整在进行相关的处罚后原则上可进行调整。
4 预算管理的组织机构和对象
预算管理按照预算的执行过程实施分阶段的管理，为保证全面预算管理的顺利实施，特设立全面预算的管理组织——全面预算管理委员会，该组织为全面预算管理的最高机构，直接对全面预算管理领导小组负责，全面推行公司预算管理机制；在实际的预算管理中，全面预算管理委员会为公司全面预算的编制、核定的牵头机构，各部门、行政职能部门也是专项预算编制的归口负责部门。各部门、行政职能部