审批权限管理办法.doc

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四川布布领先商贸有限公司
流程审批制度
一、目的
为适应公司高速发展的管理需要，优化审批流程，提高工作效率，确保业务的合理性、合规性、合法性。促进公司长期稳健发展，特制定本制度。
二、适用范围
四川布布领先商贸有限公司全公司所有部门。
三、管理原则
审批原则：分公司总经理负责制，所有费用报销必须由总经理或其授权人审批方可支付。
（2） 付款原则：公司资金由总部统一管控并支付（暂定）。
（3） 规范原则：各级分公司遵循《公司法》、《会计法》等相关法律、法规。会计核算做到合法、 合规、合理。相关经济业务提供“发票”作为会计核算的依据。
四、分公司审批权限
布布领先审批权限
序号
审批事项
分公司总经理
集团财务副总裁
集团总裁
1
固定费用（如房租，水电等）
√
/
/
2
工资及奖金、提成、双薪等
√
/
/
3
福利费(按照集团的福利制度）
√
/
/
4
日常报销（如办公费，交通费，差旅费，通讯费，会议费等）
10万（含）
10万-30万（含）
30万以上
5
资产、商品采购
30万（含）
30-50万（含）
50万以上
6
业务招待费申请、报销
1万（含）
1万-3万（含）
3万以上上
7
借 款、备用金
3万（含）
3-5万（含）
5万及以上
五、日常审批流程
（1）“费用审批单”审批流程：
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人
（2）“付款申请单”审批流程：
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发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人
（3）“职工薪酬申请审批单”审批流程
发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳（支付