监察审计制度.docx

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    监察审计制度 
一、监察审计制度 
   
，规范监察审计工作，保护资产的安全和完整，提高公司经营的效率和效果，确保公司信息披露的真实、准确、 完整和公平，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》 等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 
，是指公司内部监察审计部门依据国家有关法律法规、公司章程及管理制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经
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营效率和效果等管理活动开展的监察、审计工作，并对监察、审计过程中发现的问题提出合理的管理建 议和处理意见。 
、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基 本审计职业道德，保持应有的审计独立性及职业谨慎原则，为公司的内部管理和经营发展提供审计监督和服务。 
二. 监察审计组织和人员 
 ，监察审计部独立行使监察审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
2.  监察审计部负责人没有违纪、违规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意 撤换。 
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 务能力。努力学习并掌握国家的法律法规、政策以及公司的规章制度。公司对其 进行继续教育、岗位培训和考核，提高业务能力。 
。 
、阻碍监察 审计人员依照本制度行使监察审计职权，不得打击报复监察审计人员。
 、培训和考核评价； 
 审计工作。 
： 
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、法规和公司规章制度的规定，独立行使监察审计权，在公司范围内开展监察审计工作，必要时可以咨询相关关联单位，进行调查、取证工作； 
：对公司及所属各部门资金和财产管理情况等进行审计、监督； 
：对公司内部管理控制系统进行审计、监督，对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测试和评价，促进公司经营管理的改 善和加强；   
 审计工作； 
五 监察审计部执行监察审计工作时，被审计单位均有义务按要求予以协助，如实反映情况，及时提供有关资料，同时提供必要的
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工作条件。被审单位负 责人对所反映情况和提供资料的真实性和完整性负责。 
4. 2监察审计部可以对集团公司及各部门、业务区、子公司的任何财务活动 和经营
管理活动进行监察、审计。集团公司各部门、业务区及子公司必须按期向 监察审计部报送工作月报（或周报），集团公司各部门、业务区、子公司之间工 作往来函件（包括正式文件、邮件、传真等）必须抄送监察审计部，监察审计部 对各项工作的完成情况及各部门、业务区、子公司之间的工作配合和指导进行督 4. 3监察审计部的主要权限： 
4. 3. 1根据监察审计计划或工作需要，对集团公司及其所属各部门、业务区、 子公司等开展内部监察审计工作； 
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； 
，要求被审单位（包括集团公司各部门、业 务区和子公司等）按时报送计划、预算、决算、报表以及计划、预算的执行情况 等文件资料； 
、业务区、子公司按期报送工作报告或报表（周 报或月报等），并有权对未按期或按质完成的工作进行督察、督办； 
（包括各部门、业务区、子公司等）违反公司制度和损害公 司利益的行为，有权予以查处； 
、账簿、报表、会议纪要等生产经营 资料，检查
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公司资金和资产，检测公司的管理软件，查阅其他有关文件、资料必要时索取相关资料复印备查； 
4. 3. 7有权对监察、审计涉及事项的有关部门和人员进行调查并索取证明材 
、妨碍监察审计工作，以及拒绝提供有关资料的部门或个人， 经监察审计部负责人批准，可采取法律、法规允许的必要的临时应急措施，并提 出追究相关人员责任的建议； 
4. 3. 9对正在进行的严重违反国家法律法规或公司规