机关财务管理制度.docx

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财务管理制度
（试行）
第一章 总则
第一条 为加强财务管理 , 规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，结合我局实际，制定本制度。
第二条 财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。
第二章 预决算管理
第三条 局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内
容完整，保障重点，公开透明”的原则。
第四条 各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工
作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计
划和预算， 大型会议、 培训等专项经费预算， 需报具体项目。
固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮
电和报刊订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可
能，初审汇总平衡后提交局领导审定。
第五条 年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。
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第六条 计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
第三章 收入管理
第七条 严格执行“收支两条线”管理。单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。
第四章 支出管理
第八条 所有支出均应纳入预算管理。
第九条 严格执行国家工资和津贴补贴政策。严禁自行
扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。人
员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门
核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。
第十条 公用经费支出严格执行国家财经法规和财政
部有关开支范围、 标准的规定， 以年度预算定额标准为依据，
实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。
（一）差旅费用
1 ．报销依据： 根据都办发 [2014]32 号《市委办公室、
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市政府办公室关于印发 <宜都市党政机关差旅费管理办法 >》
的相关文件规定执行。
2．操作流程：事前审批—出差—报销
3．报销费用附件：
1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。出差事由必须填写详细、具体，如参加会议必须写明会议名称。
2）出差旅费报销单：分管领导审核签字。
3）差旅费支出规定和标准：交通费发票必须按趟次报销，不同趟次不得出现连号情况；同一趟出差报销不得出现不同运输公司的发票。
城市间交通费按乘坐的交通工具的等级凭据报销，订票
费、经批准发生的签转或者退票费、 交通意外保险凭据报销。
交通工具
级 别
其他人员

轮船
其他交通工
火车（含高铁、动车、
飞机
具（不包括出
全列软席列车）
（不包括
旅游船）
租小汽车）
火车硬席（硬
座、硬卧，Z37/38 和
Z77/78 除外），高铁
三等舱
经济舱
凭据报销
/ 动车二等座，全列
软席列车二等软座
4）住宿费票据：包括住宿费发票、住宿费结账明细清单 ( 盖章 ) 、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡的请使
用信用卡或储蓄卡，偏远乡镇确实未开通 POS机刷卡的必须在结账明细清单上说明情况并由旅店方盖章）。
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5）其它相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等。
4．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：
1）住宿费
住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭
店、招待所）而发生的房租费用。住宿费在标准上限内凭发票据实报销。标准：省内出差的，其他人员住宿费标准上限为每人每天 320 元。省外出差的，住宿费标准上限按财政部统一发部的标准执行。
2）伙食补助费
伙食补助费