会计电算化管理制度范本.docx

内部管理制度系列
会计电算化管理制度
（标准、完整、实用、可修改）
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编号：FS-QG-40539
会计电算化管理制度
Model of accounting computerization management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可 循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件 下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计 法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际 情况，制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制度
会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软 件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。在不违背内部牵 制原则下，可一人兼任多个岗位。
1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协 调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设 置操作权限，落实岗位责任制。此岗位可由会计主管担任， 电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知 识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要 求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和 原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输由记帐 凭证、会计帐簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核， 发现故障应及时向系统管理员报告。此岗位不得由由纳人员 兼任。
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3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据（记账凭 证和原始凭证）进行审核，对不符合财务会计制度和有关规 定的凭证以及填
制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和
分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改 ；对正
确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机 内的有关会计帐簿；对打印输生的账簿、报表进行确认。此岗 位可由会计主管担任，但不得由由纳人员兼任，也不得审核 自己输入的凭证（软件有控制）。
4、系统管理员：负责会计电算化系统的运行环境的建立， 组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、 软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操
作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常 备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问 题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。此岗位要 求熟练掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可 配备专职人员担任。此岗位不得兼任由纳工作。
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5、会计档案管理员：负责管理存档的会计系统的数据软 盘（磁带，硬盘，光盘）、程序光盘（软盘）、打印的会计账表、 凭证和各种资料的保管工作，作好会计软件及数据资料的安 全保密工作。此岗位可由除由纳以外的会计人员兼任。
二、会计电算化操作管理制度
（一）系统操作管理
1、系统操作员的操作权限由电算化主管设置。 系统管理
员和电算化主管不得一人兼任。所有操作人员都要凭自己的 密码，在被授权的范围内进行操作。
2、健全内部控制制度，操作人