公司财务费用报销流程及制度.docx

张家界阳光艺术学校
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财务费用报销制度及流程
一、总则
（一）：为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为 , 合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）：本制度适用学校全体教师员工。
二、费用报销基本制度及基本流程
（一）：报销人必须取得合法有效的报销单据 ( 发票 ) 。
（二）：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
3、报销单据一律用黑色笔或签字笔填写；
4、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导有效批准；
（三）：单笔报销总额超过 500 元，需要提前一天通知财务备款。
（四）：费用报销基本流程：
费用预发生时向学校领导提出申请 → 申请通过 → 报销人按实序时粘贴相关费用发票 → 报销人填写费用报销单 → 财务负责人审核单据 → 校长审批报销单据 → 财务部出纳支付报销金额三、报销时间的具体规定

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为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
（一）、每笔费用发生后须一个月内报销，如费用发生前有预支款，当月未退回的预支款从当月责任人的工资中扣除。
（二）、借款不受以上的时间限制，可随时办理。
四、费用审批管理
（一）：费用审批管理。
1、学校负责人（校长）行使审批权。
2、学校所有货币资金支付的审批权限原则上由学校负责人统一审批。
3、学校负责人外出时可以指定授权人（电话授权、短信或微信授权），报
财务备案，由学校财务负责人进行复核，对不符合学校财务制度的单据，
财务有权拒绝办理，学校负责人回来后要立即补办批准手续。
4、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内
进行审批，不得超越审批范围。
5、货币资金支付的批准方式为书面方式。
6、学校对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任
追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，
以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反学校财务制度的规
定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起
的不良后果负连带责任。

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7、报销人营私舞弊、 弄虚作假，对违规违纪金额不予报销， 对已经报销的，
除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 5—10 倍的罚款，
情节严重者一律开除并做进一步处理。
8、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分或项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额 10%--5