税务代开发票流程.ppt

税务代开发票流程 1 国税?(一)代开前提:申请代开的企业一定是小规模纳税人,对方公司是一般纳税人?(二)流程: (1)北京国税局网站--网上办税--代开发票(2)如网站不能使用,登录开软件(3)在网站或者用软件填写完代开信息打印出来在左下角盖上公章证书用户密码用户 2 国税?注:如是软件提交的信息,要准备一个 U盘,将以下信息拷入 U盘,去现场时需要提供并由税务局暂保管: 1)代开软件注册文件( DK60ST``````.RFHX ) 2)在代开软件中点击“导出”后的第一项“申报单”( DKST_````.dat ) 3)在代开软件中点击“导出”后的第三项 excel 表代开软件试用期是 3个月,试用期过了服务费是 80 元一年, 每年续费,在万柳中路国税局四层爱信诺服务点。 3 国税 (1)购货方(付款方)一般纳税人证书复印件、税务副本复印件(2)销货方(申请代发发票方)税务副本原件。(3)打印的《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》,左下角盖公章(4)合同原件(贴印花税) 4 合同需要特别注意的: ①合同内容需要包括:业务内容、合同签订时间、付款金额、付款时间等。②有以下情况购货方需出具确认单,证明购货方同意付款, 注明金额及确认单出具时间。打印并加盖公章,可以是复印件。(1)约定了付款条件,比如“验货后 XX 天后付款等”(2)合同未写明此次的付款时间及金额(3)未按合同金额付款或付款时间开具发票③如开票前已付款,需要提供银行回单原件及复印件。 5 国税现场代开前需要确认三件事情: (1)本月要申报纳税完成。(2)签订了三方协议,且账户里的金额比税金金额大。(3)《代开的申报单》双方信息必须与双方税务系统里的一致。办理时间: 每月 1日---24 日(节假日除外) 9:00--11:30 13:30--16:30 6 国税? (1)领取发票需携带①受理单②发票专用章③人名章(2)发票处理(共六联) ①第一联盖章,发票下面一行收款人、复核盖“人名章',销货单位处盖“发票专用章”。②第一、五、六联交税务机关,二、三、四联取走。③第二、三联给购货方(付款方) ④第四联留给销货方(收款方)自己记账处理。 7 地税(一)范围(条件) 本市范围内、除了娱乐、餐饮业 1. 初次申请领购发票,在办理领购发票手续期间 2. 已领购发票,临时取得超出领购发票使用范围的经营收入 ,在税控装置维修期间 ,临时取得收入 8 地税?二、纳税人提供资料?(一)出示资料 1. 税务登记证副本 (包括:居民身份证、军官证、护照或其它有效证件) 3. 完税凭证 9 地税?(二)提交资料? 1. 税务登记证副本复印件? 2. 经办人合法身份证件复印件? 3. 完税凭证复印件? 4. 《北京市地方税务局代开发票申请表》一式两份;个人销售已购住房的提交《个人销售已购住房涉税申报核定表(代开发票申请表)》一式两份。? 5. 有关书面证明材料以上材料需经签章确认。 10