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财务审核审批制度
财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。
第一章 总则
第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条 报销人员必须履行以下基本报销程序：
1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、证明人复核、部门负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批(总经理发生的费用由财务审核后总经理之间互相审批)。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人(或证明人)验收签字（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批。
第三条 审核审批基本内容
1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。
2、验收人(或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有经办人签字。
3、部门确认：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有相关人签字。
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4、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰。
5、总经理审批：审批项目是否属实、是否符合公司报销范畴，相关人员是否已确认签字。
第四条 出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有主管总经理、财务总经理的审批，才能付款(特殊情况可先用微信请示同意后先行付款，待事后再补办审批手续，但必须于每月月底前将审批手续补签完毕，最迟不能迟于每月6号。)。
第五条 报销基本要求
1、审核审批次序必须按以上基本报销程序依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。
6、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。
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第六条 费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。
第七条 费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须与财务部门沟通，经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
第八条 报销的款项支付，特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
第二章 物资采购
第九条 采购合同签订流程
物资采购由生产部门提出，采购部门询价后拟定采购合同,经财务部审核，主管总经理、财务总经理审批后签订。
第十条 统一采购
1、物资采购原则上由采购部对外统一采购。
2、统一采购的物资，由采购部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同。采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十一条 采购款项支付
由采购人员办理付款申请，经验收人验收盖章签字、采购部经理确认，由财务经理审核，报主管总经理、财务总经理审批后付款。
第三章 固定资产购置
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第十二条 固定资产购置合同签订流程
固定资产购置由使用部门提出，经2/3以上股份股东同意,由采购部牵头,会同使用部门询价后拟定采购合同,经财务部审核，主管总经理、财务总经理审批后签订。
第十三条 统一采购
1、固定资产购置原则上由采购部对外统一采购。
2、统一采购的固定资产，由采购部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同。采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十四条 采购款项支付
由采购人员办理付款申请，经验收人验收盖章签字、采购部经理确认，由财务经理审核，报主管总经理、财务总经理审批后付款。
第四章 费用项目
第十五条 薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金、差旅补助、销售提成和个人其他所得等。
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人事部审核，上报主管总经理、财务总经理审批后执行。经审