资金预算管理制度.doc

资金预算管理制度
[键入文字]
1
2
资 金 预 算 管 理 制 度
一、总则
第一条 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。
第二条 资金预算编制和监督执行由公司总部财务部负责，资金的筹措、分配、使用由公司总部财务部负责。各部门和单位要积极配合财务部工作，按要求保质保量报送有关资料。
第三条 资金预算原则：合法性、可行性、客观性、科学性、经济性。
第四条 本规定适用于整个**集团公司。
二、预算的编制
第五条 公司实行全面预算管理制度，预算编制范围包括企业所有收、支项目。企业各部门主管根据实际情况编制年度预算、季度预算和月度预算。各部门应在每月25日之前向企业财务部上报次月的月度预算；每个季度末20日之前上报次季度的季度预算；每年12月10日之前根据公司的年度计划上报次年的年度预算。
第六条 企业财务部对各部门上报的季度、月度预算进行审核，重点审核是否对年度预算进行了合理的分解，并将预算总额控制在合理的范围内，审核预算表内所有项目是否有据可依。财务部应每月28日前汇总、编制次月公司总的资金预算表，按月配合修订，并于次月10日前，编制上月份资金比较表。
第七条 所属各部门的常规费用预算及专项费用预算由各个部门按以往月平均数编制；企业人工费用及相关费用、劳务费用由公司人力资源部编制；企业车辆使用费及修理费、财产保险费、租赁费、折旧费、印刷费、企业会议费、董事会费、通信费和办公费由公司行政部负责编制。
第八条 预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照实际情况进行填写。各项预算填写标准如下：
1、部门常规费用类：各部门按照月平均预测后填写。
[键入文字]
1
3
8
h
专业费用（审计、律师、工商等）
1）固定费用：
a、办公场所租金管理费：按租赁合同，每月固定发生。
b、办公场所水电费：按合同规定的单价和实际发生的数量支付。
c、员工宿舍的租金：按租赁合同，每月固定支付。
d、员工宿舍水电煤：按合同规定的单价和实际发生的数量支付。
e、工资：按合约书和行政部提供的考勤表计算后支付，在计算时要注意代扣代缴员工个人所负担的个人所得税。
f、社会保险：指按国家规定购买的员工社会保险。
g、专业上网费：指公司宽带上网费或其他形式使用互联网的费用。
2）变动费用：
a、办公费：指办公文具等200元内的杂项开支。
b、办公耗材：指办公用碳粉、硒鼓、墨盒、纸张等。
c、电话费：办公用电话。
d、交通费：指因处理公务外出，在本市区内发生的交通费。
e、维修保养费：修理费包括车辆的维修保养、以及电脑、传真、复印机及电器等各类财产的维修以及维修用的价值较低的配件。
f、差旅费：指员工出差发生的交通费用、住宿费等相关费用，具体参照公司差旅费管理制度执行。
g、业务招待费：指业务经营的需要而支付的合理的应酬费。
h、专业费用内容：包括工商注册登记、工商年检、报表审计、税务财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查账、验资、资产评估等发生的费用、税金等。
3、其他支出：凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”。
第十一条 预算的编制采用上下结合、综合平衡的办法