资金预算管理制度.doc

资金预算管理制度
一、为提高各公司经营效益，配合财务部门统筹及灵活运用资金，各公司应逐月逐季编制资金预算，以期达成资金运用的最佳效益。
二、预算资金，指现金及银行存款，随时可变现的有价证券属于资金调度之列。
三、各相关业务部门应于每月24日前逐月预计后三个月份资金收支资料送财务部门，以利汇编。各公司财务部门应于每月28日前编报后3个月的资金来源与运用预算，按月配合修订并于下月10日前编报实际与预算比较表。
四、资金收入应分内外销收入、劳务收入、退税收入、其它业务收入等分项列示说明。
五、资金支出应分资本支出(土地、房屋、设备)、材料、薪资、销售、税赋、经常费用(营业费用、管理费用、财务费用)、预付款以及其它业务支出等分项列示说明。
六、公司最高管理部门于每月30日审定各公司下一月份资金预算并严格按照审定数考核收入、控制支出。当各公司出现预算外事项时，应及时编制例外事项报告并上报最高管理部门，否则财务部门不得办理资金支出。
各类预算外事项审批权限一览表(月份)
权限 子公司经理 执行总裁 董事长 董事会 备注 项目
2000元以内 * 固
定2000-5000元 * * 资
产 5000元以上 * * * 货10万元以内 * * 款
支10万元以上 * * * 付
预5万元以内 * * 付
定5万元以上 * * * 金
担100万元以内 * * * 保
100万元以上贷* * * * 及对外 款
2000元以内 * 业
务
2000元以上 * * 费
差3000元以内 * 旅
3000元以上 * * 费
广3000元以内 * 告
费 3000元以上 * * 工
2000元以内 * 资
福
利2000元以上 * * 费