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{财务管理税务规划}企业所得税申报
目录
目录 1 概 述
2 公共说明
3 系统登录
4 查账征收类填报说明
5 分支机构填报说明
6 核定征收类填报说明
7 确认申报
8 申报状态查询
9 网上申报受理时间说明
一 、概 述
根据国家税务总局关于发布《中华
人民共和国企业所得税年度纳税申报表
(A类，2014年版)》的公告（2014【第
63号】）、总局关于发布《中华人民共
和国企业所得税月（季）度预缴纳税申
报表(2014年版)等报表》的公告（2014
年【第28号】），及山东省国家税务局
企业所得税年度申报要求，网上办税平
台对年度企业所得税申报功能进行了升
级改造。2014年度企业所得税申报时启
用新版申报表。
一 、概 述
网上办税平台可接收查账征收类、核
定征收类企业的年度所得税申报数据。
2014年度企业所得税申报税款需用户到主
管税务机关缴纳，平台不开启自动扣款功
能。网上办税平台数据接收时限请参照平
台首页当期应报送状态提示信息。
系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区
分查账征收类、核定征收类、总、分支机构，其中查账征收
类根据行业或会计制度区分一般企业、金融企业、事业单位
三类。
2014年度对“企业所得税总分机构隶属关系维护（备案）
表”中，属于“跨地区税收转移标志”为“跨省、自治区、
直辖市、计划单列市” 的设定为“总机构”，必须填报
“A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明
细表”和“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分
配表”。
二、公共说明
1、申报类型
A类---一般企业 A类---金融企业 A类---事业单位
开放
开放金
开放一般 事
融企业 A103000
企业收入、 业单位、民
收入、
支出表 间非营利组
支出表
织收入、支
出明细表
二、公共说明
A类---总机构 A类---分支机构
跨省、自治区、
直辖市、计划
单列市的总机 跨省、自治区、
构需填报 直辖市、计划
A109000,A109 单列市的分支
010表 机构填报
二、公共说明
B类申报
按收入核定按
成本核定应税
所得率
二、公共说明
2、必填表说明
A000000 企业基础信息表
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
封面
企业所得税年度纳税申报表填报表单（系统自动生成）