巴塞尔协议的意义和影响.ppt

巴塞尔协议: 巴塞尔协议: 内容、内容、意义和影响意义和影响?巴塞尔委员会是 1974 年十国集团央行行长倡议建立的。?巴塞尔协议是国际清算银行成员国的央行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称,是国际银行业风险管理的理论指导、行动指南和实践总结。全世界 100 多个国家采用这个协议。?一、协议的目的?1. 完善和补充单个国家对商业银行监管的不足,通过制定资本充足率等手段,减少银行经营风险,达到国际银行体系健康和稳定的目的?2. 通过制定统一标准,消除各等竞争。?二、具体内容?1. Herstatt 银行和富兰克林银行倒闭的第二年,即 1975 年第一个协议出台:任何银行的国外机构都不能逃避监管;规定了母国和东道国的职责。?2. 1983 年推出修改后的《巴塞尔协议》,总体思路是“股权原则为主,市场化原则为辅;母国综合监管为主,东道国个别监管为辅”?3. 1988 年通过《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》,简称《巴塞尔协议Ⅰ》。共分四部分:第一,资本分类;第二,风险权重的计算标准;第三,标准比率;第四, 过渡期安排。将资产负债表上不同类资产和表外项目根据其风险程度大小进行加权,可以对不同银行比较,更易于对表外项目衡量,鼓励银行持有流动性强和风险低的资产。风险权重分别为 0%、10% 、20% 、50% 、100% 。??核心资本核心资本实收资本: 实收资本: 投资者按照章程或合同、协议的约定,实际投入投资者按照章程或合同、协议的约定,实际投入商业银行的资本。包括商业银行的资本。包括普通股和非累积性优先股普通股和非累积性优先股。。资本公积: 资本公积: 包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠和现金捐包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠和现金捐赠、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。赠、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。盈余公积: 盈余公积: 包括法定盈余公积、任意盈余公积。包括法定盈余公积、任意盈余公积。未分配利润: 未分配利润: 商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。亏损。??附属资本附属资本未公开储备: 未公开储备: 虽未公开但已经反映在银行损益表上,并被银虽未公开但已经反映在银行损益表上,并被银行监管部门所接受的储备。行监管部门所接受的储备。??资产重估储备: 资产重估储备: 商业银行经国家有关部门批准,对固定资商业银行经国家有关部门批准,对固定资产进行重估时,固定资产公允价值与账面价值之间的正差产进行重估时,固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。银监会认为,重估作价是审慎的,这类重额为重估储备。银监会认为,重估作价是审慎的,这类重估储备可以列入附属资本,但计入附属资本的部分不超过估储备可以列入附属资本,但计入附属资本的部分不超过重估储备的重估储备的 70% 70% 。。一般准备: 一般准备: 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的, 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的, 用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。优先股: 优先股: 商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。资产分配等方面优先权利的股票。??长期次级债务: 长期次级债务: 包括普通的、无担保的、初次所定期限最包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务工具。少五年以上的次级债务工具。??4. 2004 4. 2004 年出台《资本计量和资本标准的国际协议:修订框年出台《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》, 架》, 简称《巴塞尔协议Ⅱ》,由三大支柱组成: ,由三大支柱组成: ??支柱一:最低资本金要求,拓展了原来的风险范畴,涵盖支柱一:最低资本金要求,拓展了原来的风险范畴,涵盖了信用风险、市场风险、操作风险; 了信用风险、市场风险、操作风险; ??支柱二:外部监管,监管部门进行监督检查,确保银行有支柱二:外部监管,监管部门进行监督检查,确保银行有合理的内部评估程序,监督资本充足率; 合理的内部评估程序,监督资本充足率; ??支柱三:强化信息披露,引入市场约束机制,要求银行披支柱三:强化信息披露,引入市场约束机制,要求银行披露风险和资本充足率信息,而且要披露风险评估和管理过露风险和资本充足率信息,而且要披露风险评估和管理过程、资本结构、风险与资本匹配状况。程、资本结构、风险与资本匹配状况。?与《巴塞尔协议Ⅰ》相比,《巴塞尔协议Ⅱ》在内容上主要有四方面更新: ? 第一、监管框架更完善与科学。旧协议在信用风险的监管上是以单一最低资本金为标准的。新协议增加了监管部门的监督检查和市场约束来对银行风险进行监管。新资本协议形成了现