企业财务管理制度.doc

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企业财务管理制度范本629645930
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企业财务管理制度范本
文章来源：经理人世界 2007 年 4 月 27 日 10:25
第一章 总 则
第一条
第二条
( 一)
( 二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情
( 三)
( 四)
( 五)
( 六) 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
( 七)
第三条
第四条
第二章 财务工作岗位职责
第五条
( 一)
( 二)
( 三)
( 四) 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
( 五) 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；
( 六)
第六条
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( 一)
( 二)
( 三)
( 四)
第七条
( 一)
( 二)
( 三)
( 四)
( 五)
( 六)
( 七)
第八条
( 一)
( 二)
( 三)
( 四)
( 五)
( 六)
( 七)
第三章 财务工作管理
第九条
第十条
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐
第十二条
第十三条
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第十四条
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第十五条
第十六条
第十七条
第十八条
第四章 支票管理
第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 ( 购置物品由保管员签字 ) 、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完
第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领
第二十二条
凡一周内支出款项累计超过 10000 元或现金支出超过 5000 元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金
第二十三条 凡 1000
第二十四条 公司财务人员支付 ( 包括公私借用 ) 每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法
第五章 现金管理
第二十五条
( 一)
( 二)
( 三)
( 四)
( 五)
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前款结算起点定为 1000
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第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务
第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转