项目五企业营运资金管理任务一企业营运资金管理基本知识准备 2. 营运资金战略:需要和筹集任务二企业营运资金管理实务 ?知识目标?(1)熟悉营运资金管理的内容?(2)理解营运资金管理要求和营运资金战略?能力目标?能根据企业的具体情况选择相应的营运资金战略项目五企业营运资金管理一、认识营运资金及其管理内容项目五企业营运资金管理资产、资本、资金资产:企业的所有资源,包括货币资金、实物、债权、股权等。资本:资本是指资金的来源,广义的资本就是资产(投入资本+债务资本);狭义的资本是指投入资本。资金:广义上与资产的概念一致。狭义指货币资金或是特指营运资金。项目五企业营运资金管理了解资金运动及形态项目五企业营运资金管理认识营运资金及其管理内容?营运资金又称营运资本, 是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金,用以维持正常经营所必须的资金。?广义:指企业流动资产的总额。?流动资产:可以在 1年内或超过 1年的一个营业周期内变现或运用的资产, 主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。狭义: 是指流动资产减去流动负债后的差额。?流动负债:需要在 1年或超过 1年的一个营业周期内偿还的债务,主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付短期融资债券等。营运资金主要包括:货币资金、应收账款、存货等。项目五企业营运资金管理营运资金的特点流动资产又称经营性投资,与固定资产相比,具有如下特点: ( 1)投资回报期短; (2)流动性强; ( 3)具有并存性与继起性; (4)具有波动性。 与长期负债筹资相比,流动负债筹资具有如下特点: ( 1)速度快;( 2)弹性高; ( 3)成本低;( 4)财务风险大。营运资金的特点: :短期借款、商业信用等融资方式 ——流动资产变化——流动负债变化 : 1年或 1个营业周期内 ——材料——在产品——产成品——应收账款——现金二、熟悉营运资金管理要求项目五企业营运资金管理基本要求: 1)合理确定流动资金的需要量需求量取决于生产经营规模和流动资金周转速度,受市场环境与供产销情况影响。 2)合理确定流动资金的来源与构成最小资本成本获取最大经济利益营运资金管理要求项目五企业营运资金管理目的:
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