(章程规章制度)企业财务管理制度.docx

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(章程规章制度)企业财务管理制度
(章程规章制度)企业财务管理制度
--- 真理惟一可靠的标准就是永远自相符合
企业财务管理制度
第一篇：企业财务管理制度
总那么
二、企业财务管理的根本任务和方法是， 做好各项财务收支的方案、 控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努
力提高经济效益。
三、企业应当认真执行国家各项法律、 法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
四、企业应当加强财务管理根底工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。
财务管理的结构体系和职责权限
五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不
--- 真理惟一可靠的标准就是永远自相符合
合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。
六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
资金管理
七、本制度所称资金管理包括：
措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；
现金及现金等价物管理；
结算资金〔应收款项〕管理；
八、资金、管理应遵循的原那么；
1．取之合法，使用合规；
2．开源节流，讲求效益；
3．内部牵制，防范风险；
4．管理有序，责任到人；
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九、资金筹集：
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--- 真理惟一可靠的标准就是永远自相符合
1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投
资，长期、短期借款，发行股票、债券等；
2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确
认，不得弄虚作假；
十、现金及现金等价物管理
1．内部牵制
1〕货币资金实行帐款分管，印鉴分管；
2〕出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐；
3〕出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避
原那么。
2．财经纪律
1〕现金的提取、保管、使用应遵守国家的?现金管理条例?，不得坐支现金；
2〕银行帐号的设立、使用应遵守国家的?银行结算方法?、?银行帐户管理方法?，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；
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--- 真理惟一可靠的标准就是永远自相符合
3〕出纳必须凭经审核、 编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；
4〕外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。
3．现金等价物
短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。
十一、结算资金管理：
1．应收款项管理应遵循以下原那么：
1〕入帐有据，处理合规；
2〕跟踪管理，掌握动态；
3〕清理及时，回款迅速；
4〕节约资金，力戒损失；
5〕职责明确，失误必究。
2．债权