费用报销管理规定公司内部.docx

Ting Bao was revised on January 6, 20021
费用报销管理规定公司内部
费用报销管理制度
第一章：总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。
第四条：Expense report填写及收据发票要求：
Expense report填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
收据发票扫描要求清晰明了，格式为pdf，并按照Expense report的顺序标出号码；
3、报销票据在扫描时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写；
5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认，需入库的实物单据应附入库单及packing list；
7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；
第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。
第六条：费用报销基本流程：

经办人填写expense report
部门负责人审批签字
会计审核报销凭证
公司负责人审批
出纳审核并付款
经办人领款签字

第七条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。
凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
费用类型
报销金额
票据类型
备注
交通费
凭票实报实销
汽车票、火车票、机票等
必须提供发票
出差当地交通费
凭票实报实销
公交票、的士票、加油票
票据正面注明起始地点，业务内容
住宿费
140元/天 2人（含）以下
酒店、宾馆、招待所发票
自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用发票报销
餐饮费
30元/天
提供餐饮发票
如超出标准由个人自行承担
招待费
100元/人（客户）
提供正规发票
超出100元/人需请示总经理
出差补贴
30元/天
50元/天
提供其他费用发票
公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴50元/天
补充说明：
员工订机票原